logo
Obschaya_arkhitektura_sistemy_Elektronnyy_byudz

Автоматизированные функции

Подсистема управления долгом и финансовыми активами должна обеспечить автоматизацию следующих функций:

формирование программы заимствований;

учет операций по заимствованиям, в том числе учет кредитных договоров и выпуска ценных бумаг;

учет операций по погашению долговых обязательств, в том числе в части обслуживания долга;

формирование программы размещения средств бюджета;

учет операций по размещению средств бюджета (кредиты, ссуды, размещение на банковских депозитах);

учет операций со средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния;

осуществление операций по размещению средств бюджета;

взыскание задолженности по размещенным средствам; бюджета.

Пользователями подсистемы управления долгом и финансовыми активами являются:

финансовые органы;

Федеральное казначейство;

главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета;

администраторы источников финансирования дефицита бюджета.

Таблица 5.16. Использование пользователями функций подсистемы управления долгом и финансовыми активами

№ п/п

Пользователи

Функции подсистемы

Финансовый орган

  • формирование программы заимствований;

  • учет операций по заимствованиям в т.ч. учет кредитных договоров и выпуска ценных бумаг;

  • учет операций по погашению долговых обязательств, в т.ч. в части обслуживания долга;

  • формирование программы размещения средств бюджета;

  • учет операций по размещению средств бюджета (кредиты, ссуды, размещение на банковских депозитах));

  • осуществление операций по размещению средств бюджета.

Федеральное казначейство

  • учет операций со средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния в рамках кассового исполнения федерального бюджета

  • учет операций по размещению временно свободных средств федерального бюджета на банковских депозитах

Администраторы источников финансирования дефицита бюджета

  • формирование прогнозов кассовых поступлений в части источников финансирования дефицита бюджета

  • формирование планов-графиков выплат по погашению и обслуживанию государственного (муниципального) долга

  • формирование планов-графиков размещений финансовых активов

  • взыскание задолженности по размещенным средствам

Схема функциональной структуры подсистемы управления долгом и финансовыми активами представлена на рисунке 5.9.

Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления долгом и финансовыми активами представлена на рисунках 5.10 и 5.11.

Рисунок 5.9. Схема функциональной структуры подсистемы управления долгом и финансовыми активами

Рисунок 5.10. Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления долгом и финансовыми активами в части управления долгом

Рисунок 5.11. Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управление долгом и финансовыми активами в части управления финансовыми активами