13.4. Использование кредитования и услуг страхования субъектами малого предпринимательства
Кредитование субъектов малого предпринимательства. Кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства. Фонды поддержки малого предпринимательства могут компенсировать кредитным организациям полностью или частично недополученные ими доходы при кредитовании малого предпринимательства на льготных условиях.
Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.
Для аккумулирования временно свободных денежных средств созда- J ются общества взаимного кредитования субъектов малого предпринима- ■ тельства, которые решают следующие вопросы:
размещение обязательных резервов в Банке России;
поручение управления собственными ресурсами банку-депозита- J рию или иной кредитной организации;
определение размера, периодичности и порядка внесения вкладов * или взносов участниками указанных обществ, а также предельных разме ров, сроков и условий оказания им финансовой помощи.
Общества взаимного кредитования не вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, не являющимся их участниками.
Однако малый бизнес по-прежнему должен надеяться в основж» только на себя. Проблема доступа к кредитным ресурсам остается :
13.4. Использование кредитования и услуг страхования • 461
шенной. Проблему с долгосрочнми кредитами для предприятий малого бизнеса можно было бы решить с помощью государственных инвестиций, но с этим также очень сложно — в России их выделяется крайне мало. По последним исследованиям при создании предприятия лишь 14% предпринимателей использовали банковские займы, в то время как профильные финансово-кредитные организации охватывают кредитами менее 1% рынка. Интересно, что наблюдения исследователей проблемы кредитования показали, что для значительной части предпринимателей процентные ставки банков не являются приоритетной проблемой — основной проблемой является упрощение процедуры получения кредитных средств. Процедура получения кредита до сих пор настолько бюрократизирована, что фактически исключает возможность его получения.
Основной причиной трудностей, с которыми малые предприятия сталкиваются при получении средств в коммерческих банках, является их неспособность предоставить достаточное доказательство того, что деньги будут возвращены. Финансисты работают в условиях риска и принимают обоснованные решения о степени риска, на который они готовы пойти за определенное ожидаемое вознаграждение. Когда они кредитуют малые предприятия, риск считается относительно большим, поэтому под приемлемые уровни риска требуется равноценное обеспечение. Однако нередко у малых предприятий просто нет достаточного и качественного обеспечения, которое они могли бы предоставить коммерческим банкам.'
Важно отметить также, что российские банки предъявляют слишком жесткие требования к обеспечению, выполнить которые малые предприятия часто не в состоянии. Для банков считается обычным делом требовать легкореализуемое обеспечение в размере 200% ссуды. Практика требования высокого покрытия ссуды является общей реакцией на высокую степень риска, однако следует также признать, что отчасти она является ответом на те или иные реалии рынка.
Чтобы обойти это обычное несовпадение требований банков о залоге и отсутствие такового у малых предприятий, во всем мире были созданы программы предоставления гарантий банкам на случай неспособности заемщика вернуть ссуду, гарантирующие компенсацию их расходов. Без такой гарантии малое предприятие никогда не получит ссуду требуемого размера.
Как показывает мировой опыт, именно правительство способно запустить и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых предприятий. Кроме того, нормативно-правовая база кредитных гарантий в Российской Федерации еще недостаточно отработана. Таким образом, именно кредитные гарантии призваны облегчить процесс получения кредита и уменьшить сумму обеспечения, предлагаемого малыми предприятиями.
462 • Глава 13. Особенности финансов организаций малого бизнеса
Страхование субъектов малого предпринимательства.Малые предприятия обычно не располагают достаточными материальными резервами, поэтому любая непредвиденная ситуация может нанести ощутимый урон бизнесу. Страхование для них — это надежный способ защитить свои имущественные интересы и обеспечить финансовую стабильность предприятия.
Страхование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях. Фонды поддержки малого предпринимательства могут компенсировать страховым организациям полностью или частично недополученные доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства.
Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между страховой организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.
Предприятиям малого бизнеса имеет смысл страховаться от так называемых «огневых» и сопутствующих рисков. По такому полису обычно оплачивается ущерб от порчи или гибели имущества в случае пожара и поджога; удара молнии; взрыва газа и аппаратов под давлением; падения летательных объектов и их обломков; повреждения водой при аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем; стихийного бедствия; противоправных действий третьих лиц, а также краж.
Предприятиям, занимающимся закупкой, доставкой и оптовой продажей продуктов питания и товаров народного потребления, следует застраховать свои грузы на время перевозки, транспортным предприятиям — автомобили и ответственность перед владельцами перевозимых грузов. Для строителей особенно важно страхование строящегося объекта в целом «от всех рисков» на весь период строительства. Производственные предприятия первым делом должны позаботиться о безопасности оборудования, без которого работа остановится (табл. 13.6).
Таблица 13.6 Стоимость и объекты страхования для субъектов малого предпринимательства
Вид бизнеса | Что необходимо страховать | Годовая стоимость страхования |
Магазины, торговые фирмы | Недвижимость | 0,3—0,9% от страховой суммы |
Оборудование | 0,2—0,5% от страховой суммы | |
Товарные запасы на складах | 0,4—1,5% от страховой суммы |
13.4. Использование кредитования и услуг страхования • 463
Окончание табл. 13-6
Вид бизнеса | Что необходимо страховать | Годовая стоимость страхования |
| Автотранспорт | 8—16% от страховой суммы |
Грузы | 0,2—1,1% от страховой суммы | |
Ответственность за качество товаров и услуг | 0,8—1,2% от лимита ответственности | |
Транспортные фирмы | Автотранспорт | 8—16% от страховой суммы |
Ответственность грузо-перевозчика | 0,3—0,7% от лимита ответственности | |
Ответственность автовладельца | 0,8—2,5% от лимита ответственности | |
Строительные компании j | Строительно-монтажные риски | 0,4—0,8% от стоимости строительного контракта |
Ответственность при проведении строительных работ | 1—2% от лимита ответственности | |
Сотрудников от несчастного случая на стройплощадке | 0,3—2% от лимита ответственности | |
Производственные предприятия | Производственное оборудование от «огневых» и сопутствующих рисков | 0,2—0,5% от страховой суммы |
Производственное оборудование от поломки | 0,6—2% от стоимости оборудования | |
Недвижимость | 0,2-0,8% от страховой суммы | |
Сырье, товарные запасы | ОД—1,5% от страховой суммы | |
Профессиональную ответственность | 0,8—1,2% от лимита ответственности |
464 • Глава 13. Особенности финансов организаций малого бизнеса
.
Заметим, что пока малый бизнес практически не охвачен страхованием: меры по снижению рисков пока популярны лишь у крупных производственных и финансовых структур. Не идет речь и о комплексном подходе к минимизации рисков бизнеса: финансовые риски не страхуются вообще, имущественные риски — очень ограниченно.
РЕЗЮМЕ
В соответствии с Федеральным законом от 14 июня 1995 г. № 88 i «О государственной поддержке малого предпринимательства в Россий ской Федерации» к малым предприятиям относятся коммерческие орга низации, в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов Фе дерации, общественных и религиозных организаций (объединений), бла готворительных и иных фондов не превышает 25%, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъекта ми малого предпринимательства, не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней: в промышленности, строительстве и на транспор те — 100 чел.; в сельском хозяйстве и научно-технической сфере — 60 чел.; в оптовой торговле — 50 чел.; в розничной торговле и бытовом обслужи вании населения — 30 чел.; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 чел.
За 1998—2003 гг. число малых предприятий увеличилось на 2,6%, численность работников — на 19,7%, инвестиции в основной капитал -Ц в 3,1 раза. При этом объем выпускаемой продукции и оказанных работ и услуг возрос в 6,4 раза, что свидетельствует о повышении производи тельности труда в данной сфере экономики.
С 1 января 2003 г. для малых предприятий введены специальные налоговые режимы в соответствии с гл. 262 «Упрощенная система нало гообложения» и гл. 263 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового ко декса Российской Федерации. Данные главы были приняты Федераль ным законом от 24 июля 2002 г. № 104-ФЗ «О внесении изменений и до полнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу актов законодательства Россий ской Федерации о налогах и сборах».
Федеральные органы исполнительной власти и органы исполни тельной власти субъектов Федерации осуществляют меры по расшире нию участия субъектов малого предпринимательства в экспортно-им портных операциях, реализации программ и проектов в области внешне экономической деятельности и в международных выставках и ярмарках.
13.4. Использование кредитования и услуг страхования • 465
Размер, порядок и условия компенсации расходов, связанных с поддержкой внешнеэкономической деятельности, устанавливаются договором между малым предприятием и соответствующим государственным или муниципальным фондом поддержки малого предпринимательства.
5. Основной причиной трудностей, с которыми малые предприятия сталкиваются при получении средств в коммерческих банках, является их неспособность предоставить достаточное доказательство того, что деньги будут возвращены. Финансисты работают в условиях риска и принимают обоснованные решения о степени риска, на который они готовы пойти за определенное ожидаемое вознаграждение. Когда они кредитуют малые предприятия, риск считается относительно большим, поэтому под приемлемые уровни риска требуется равноценное обеспечение. Однако нередко у малых предприятий просто нет достаточного и качественного обеспечения, которое они могли бы предоставить коммерческим банкам.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Каковы критерии принадлежности предприятия к малому бизнесу?
В чем состоят особенности организации бухгалтерского учета и финансовой службы на предприятиях малого бизнеса?
Каковы возможности взаимодействия предприятий малого и крупного бизнеса?
Какова специфика формирования и использования финансовых ресурсов субъ ектов хозяйствования, действующих без образования юридического лица?
В чем состоят отличительные особенности упрощенной системы налогообложения?
В чем состоит государственная поддержка предприятий малого бизнеса?
Чем обусловлены трудности в сфере кредитования предприятий малого бизнеса?
I ■ ■
■ ■•■' ■
■
- Раздел I
- Глава 1
- 1,1. Общее понятие о финансах и финансовой системе
- 1.2. Функции финансов
- Финансовый баланс
- 1.3. Роль финансов в экономике и финансовая политика
- Глава 2
- 2.1. Сущность и методы управления финансами
- 2.2. Финансовый контроль
- 2.3. Финансовая политика
- Раздел II государственные и муниципальные финансы
- Глава 3
- 3.1. Общее понятие о государственных финансах и их роль в социально-экономическом развитии страны
- 3.2. Институциональный охват (границы сферы государственных финансов)
- 3.3. Уровни управления и структура государственных финансов
- 3.4. Потоки и запасы в системе государственных финансов
- 3.5. Принципы систематизации финансовых операций и основные категории государственных финансов в традиционном понимании
- Основные показатели государственных финансов
- Баланс активов и пассивов
- 3.7. Бюджетное планирование
- Глава 4
- 4.1. Общее понятие о доходах
- 4.2. Налоговые доходы
- 4.3. Взаимосвязь налогов с экономическим и социальным развитием общества
- 4.4. Реформирование налоговой системы Российской Федерации
- 4.5. Неналоговые доходы
- Глава 5
- 5.1. Общее понятие о расходах и их классификация в традиционной системе государственных финансов
- 5.2. Основные категории расходов по функциональному назначению в традиционной системе государственных финансов
- 5.3. Расходы по экономическому назначению в традиционной системе государственных финансов. Перекрестная классификация расходов
- Перекрестная классификация расходов и чистого кредитования
- 5.4. Роль государственных расходовв социально-экономическом развитии страны
- 5.4. Роль государственных расходов* 157
- 5.4. Роль государственных расходов • 159
- Контрольные вопросы
- Глава 6
- 6.1. Понятие «дефицит бюджета» и причины его образования
- 6.2. Финансирование дефицита бюджета
- 6.3. Классификации источников финансирования дефицита бюджетов
- 6.4. Влияние способов и источников финансирования дефицита бюджета на экономику
- 6.5. Понятие и классификации государственного долга
- 6.6. Управление государственным долгом
- 6.7. Влияние государственного долга на экономику
- 6.8. Фискальная политика и балансирование бюджета
- Глава 7
- 7.1. Доходы
- 7.2. Расходы
- 7.2.1. Расходы по функциональному назначению в реформированной системе государственных финансов
- 7.2.2. Расходы по экономическому назначению в реформированной системе государственных финансов
- 7.2.3. Перекрестная классификация в реформированной системе государственных финансов
- 7.3. Баланс активов и пассивов 7.3.1. Общее понятие о балансе активов и пассивов
- 7.3.2. Основные понятия, используемые в балансе активов и пассивов
- 7.3.3. Финансовые требования по секторам контрагентов и финансовым инструментам
- 7.3.4. Операции с активами и пассивами
- 7.4. Другие экономические потоки
- Контрольные вопросы
- 8.1. Общее понятие о межбюджетных отношениях
- 288 • Глава 8. Межбюджетные отношения
- 290 • Глава 8. Межбюджетные отношения
- 8.2. Федерализм как инструмент разрешения проблем межбюджетных отношений
- 292 • Глава 8. Межбюджетные отношения
- Фонды бюджетного процесса
- 29В • Глава 8. Межбюджетные отношения
- 8.3. Принципы и механизмы взаимодействия федерального, региональных и местных бюджетов. Пути совершенствования межбюджетных отношений
- 9.2. Особенности организации муниципальных финансов в Российской Федерации
- 9.3. Функции местных бюджетов и проблемы местного самоуправления
- 9.4. Формирование доходов органов местного самоуправления
- 9.5. Разграничение расходных полномочий и функциональных расходов между уровнями управления и их финансовое обеспечение
- Глава 10
- 10.1. Сущность и назначение государственных внебюджетных фондов
- 10.2. Пенсионный фонд Российской Федерации, его функции, формирование и использование
- 362* Глава 10. Государственные социальные внебюджетные фонды
- 10.3. Фонд социального страхования, его функции,формирование и использование
- 10.4. Фонды обязательного медицинского страхования, их функции, формирование и использование
- 382 • Глава 10. Государственные социальные внебюджетные фонды
- 10.5. Единый социальный налог (взнос), зачисляемый в государственные внебюджетные фонды
- Ставки есн
- Раздел 111
- Глава 11
- Основные организационно-правовые формыкоммерческих организаций
- Индивидуальный
- Глава 11. Формы функционирования хозяйствующих субъектов в экономике • 399
- Глава 11. Формы функционирования хозяйствующих субъектов в экономике • 401
- Глава 11. Формы функционирования хозяйствующих субъектов в экономике • 403
- Глава 11. Формы функционирования хозяйствующих субъектов в экономике • 405
- Глава 11. Формы функционирования хозяйствующих субъектов в экономике • 407
- Глава 12
- 12.1. Общее понятие о финансах предприятия
- 12.2. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации
- 12.3. Доходы и расходы организаций
- 12.4. Прибыль предприятия и оценка его финансового состояния
- 12.5. Управление оборотным капиталом
- 12.6. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала
- 12.7. Оценка финансового состояния предприятия
- Глава 13
- 13.1. Классификация, критерии принадлежности и особенности функционирования предприятий малого бизнеса
- Численность индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах1
- 13.2. Налогообложение предпринимателей и организаций
- 13.3. Государственная политика в области малого бизнеса
- 13.4. Использование кредитования и услуг страхования субъектами малого предпринимательства
- Глава 14 страхование
- 14.1. Экономическая сущность страхования и его функции. Основные понятия в страховом деле
- Глава 14 страхование
- 14.1. Экономическая сущность страхования и его функции. Основные понятия в страховом деле
- 14.2. Классификация видов страхования. Формы страхования и их особенности. Страховые резервы
- Отрасли страхования
- Формы страхования
- 14.3. Состояние страхового рынка в России
- Глава 15
- 15.1. Характеристика некоммерческих организаций
- Нко, обслуживающие домашние хозяйства в ввп, рассчитанном методом использования доходов
- 15.2. Финансы потребительских кооперативов
- 15.2. Финансы потребительских кооперативов • 499
- 15.3. Финансы общественных некоммерческих организаций,фондов, учреждений, других организаций
- Глава 16
- 16.1. Содержание финансового менеджмента и его место в системе управления предприятием. Цели и задачи финансового менеджмента
- 16.2. Базовые теории и концепции финансового менеджмента
- 16.3. Методологические основы принятия финансовых решений
- 16.4. Финансовые инструменты как средство управления финансовыми ресурсами предприятий
- 16.5. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- 16.6. Методология управления финансовыми ресурсами предприятий
- 536 • Глава 16. Финансовый менеджмент
- 16.7. Управление финансовыми ресурсами предприятий
- 544 • Глава 16. Финансовый менеджмент
- 16.8. Формирование структуры капитала предприятия
- 16.9. Управление активами предприятий
- 16.10. Основы антикризисного управления
- 16.10. Основы антикризисного управления • 555
- Раздел IV международные финансы
- Глава 17
- 17.1. Роль финансов в развитии международного сотрудничества
- 17.2. Международные валютные отношения —важный сегмент финансовой системы
- 17.3. Особенности функционирования финансовых системэкономически развитых стран
- 17.4. Деятельность международных кредитных организаций
- 17.5. Платежный баланс и его особенности в России
- 17.6. Финансы и глобализация экономики
- Раздел I финансы и финансовая система российской федерации
- Глава 4. Доходы государственного бюджета 105
- Раздел IV международные финансы
- Глава 17. Международные финансы 568