8.5. Документы, подтверждающие факт внесения (оплаты)

учредителями их вкладов в уставный капитал

создаваемой организации

К общему комплекту документов, представляемому в регистрирующий орган при государственной регистрации создаваемого юридического лица, необходимо также приложить документы, подтверждающие фактическую оплату его уставного капитала денежными средствами либо иным имуществом, а также иные документы, например:

1) документы, подтверждающие факт внесения (оплаты) учредителями их вкладов в уставный капитал, к которым относятся:

- платежные поручения с отметкой об исполнении (при оплате уставного капитала денежными средствами) - для учредителей, являющихся юридическими лицами;

- квитанция об оплате по установленной форме (при оплате уставного капитала денежными средствами) - для учредителей, являющихся физическими лицами;

- акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал организации, на баланс организации (при оплате уставного капитала неденежными средствами);

2) заключение независимого оценщика об оценке имущества в неденежной форме, вносимого учредителями в качестве вклада в уставный капитал организации, а также заключение государственного финансового контрольного органа (в случаях, предусмотренных федеральными законами);

3) надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности организации на имущество в неденежной форме, вносимое учредителями в качестве вклада в ее уставный капитал;

4) иные документы, установленные нормативными актами.

При этом хотим обратить внимание на то, что в некоторых законодательных документах об отдельных видах деятельности приводится точный перечень документов, которые необходимо представить в регистрирующий орган при государственной регистрации организации для подтверждения фактической оплаты ее уставного капитала.

Так, согласно п. 7.2 Инструкции ЦБ РФ [35] кредитная организация для подтверждения фактической оплаты своего уставного капитала в срок, не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, представляет в территориальное учреждение Банка России по своему местонахождению следующие документы:

- платежные поручения с отметкой об исполнении;

- акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, на баланс кредитной организации. При этом должно быть подтверждено выполнение требования, предусмотренного п. 4.5 данной Инструкции, которое гласит: "Вклад в уставный капитал кредитной организации не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами";

- заключение независимого оценщика об оценке имущества в неденежной форме, вносимого учредителями в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, а также заключение государственного финансового контрольного органа (в случаях, предусмотренных федеральными законами);

- надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности кредитной организации на имущество в неденежной форме, вносимое учредителями в качестве вклада в ее уставный капитал;

- полный список учредителей кредитной организации, содержащий данные об оплате 100% ее уставного капитала, в электронном виде по форме приложения 3 к Инструкции ЦБ РФ [35], а также подписанное единоличным исполнительным органом кредитной организации письмо, подтверждающее идентичность электронной копии списка учредителей списку учредителей: а) содержащемуся в учредительных документах кредитной организации (для кредитных организаций в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью); б) на дату завершения размещения акций первого выпуска (для кредитных организаций в форме акционерного общества);

- документы, предусмотренные нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок и критерии оценки финансового положения участников кредитной организации, а также уведомление о приобретении свыше 1% акций (долей) кредитной организации по форме приложения 2 к Инструкции ЦБ РФ [35];

- иные документы, установленные нормативными актами Банка России.