40.11. Порядок представления организациями

в банк документов для открытия счетов

Согласно Инструкции ЦБ РФ [36] для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. В предусмотренных в банковских правилах случаях эти документы могут быть заверены в следующем порядке.

Копии документов, заверенные организацией, представляются в банк при условии установления должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) их соответствия оригиналам документов. Копия документа, заверенная организацией, должна содержать фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование должности лица, заверившего копию документа, а также его собственноручную подпись и оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) организации.

На принятой от организации изготовленной ей копии документа должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком. На принятой от организации изготовленной им копии документа иное уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.

В предусмотренных в банковских правилах случаях документы, представляемые организацией при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) могут быть заверены должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) в следующем порядке.

Должностное лицо банка (иное уполномоченное банком лицо) вправе заверить копии документов, представленных организацией (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником банка, учиняет на копии документа надпись "копия верна" и указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком. Иное уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет на копии документа надпись "копия верна" и указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.

При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) организация, которой открывается счет, обязана представить документы, предусмотренные Инструкцией ЦБ РФ [36], а также иные документы в случаях, когда законодательством РФ открытие этих счетов обусловлено наличием документов, не указанных в данной Инструкции.

Документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, указанных в законодательстве РФ, документы, представляемые при открытии этих счетов, должны быть легализованы. В случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах, должностное лицо банка (иной сотрудник банка), имеющее (имеющий) степень (квалификацию), предусматривающую возможность выполнения функций переводчика по соответствующему иностранному языку (соответствующим иностранным языкам), вправе осуществить для использования в банке перевод на русский язык документов, необходимых для представления в банк в целях открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленных на иностранном языке. Перевод должен быть подписан лицом, осуществившим перевод, с указанием его должности или реквизитов документа, удостоверяющего его личность, фамилии, имени, отчества (при наличии) и имеющейся у него степени (квалификации).

Представитель организации, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, и лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны представить в банк документ, удостоверяющий их личность, а также документы, подтверждающие наличие у них соответствующих полномочий.

При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности лица, личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Сведения, устанавливаемые банком при открытии этих счетов, в том числе сведения об организации, которой открывается счет, ее представителе, выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями законодательства РФ.

В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), организациями, которым открыты счета в банке, должны быть представлены в банк все необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.

Правильность оформления документов, представленных в банк организацией для открытия ей счета, проверяется юристом банка на основании действующего законодательства, требований, предъявляемых ЦБ РФ. После проверки банком правильности оформления документов, полученных от организации, заявление на открытие счета визируется юристом банка и подписывается его главным бухгалтером.

Банк, проверив все предоставленные организацией для открытия счета документы, заключает с ней договор счета либо отказывает в открытии счета. Счет организации открывается по разрешительной надписи руководителя банка, сделанной на заявлении, принятом от организации, которой открывается счет. Банк заключает договор счета с организацией, обратившейся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При этом следует учитывать тот факт, что любой банк скорее предпочтет потерять клиента, нежели согласится изменить установленные им банковские правила открытия и ведения счетов.

Договоры банковского счета заключаются по утвержденным формам. По договору счета (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый организацией, денежные средства, выполнять ее распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право организации беспрепятственно распоряжаться этими средствами. При этом банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств организации и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами.

Учреждение банка незамедлительно после открытия счета организации (включая открытие временного расчетного счета) направляет налоговому органу, выдавшему справку о постановке на учет или намерении открыть счет, извещение об открытии счета. Дата направления извещения налоговому органу должна соответствовать дате открытия счета.

Операции по вновь открытому счету начинаются не позднее следующего рабочего дня после получения банком от налогового органа информационного письма (подтверждения) о получении извещения об открытии счета организации-налогоплательщику. Расчетные документы на списание (перечисление) и выдачу денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждением банка до получения от налогового органа названного письма.