42 Активные операции коммерческого банков. Оценка качества активов.
Активные операции банков - размещение и использование собственных и привлеченных средств с целью получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.
Активные операции подразделяются на: ссудные, инвестиционные и прочие. Основной объем активных операций –ссудные операции, на втором месте- инвестиционные операции(ценные бумаги), далее- счета в ЦБ, корсчета в др.банках, денежная наличность в кассе, основные средства, немат.активы и материальные запасы, прочие активы. С позиции учета активные операции делятся на балансовые (ссудные, с ценными бумагами, корсчета в др.банках, лизинговые, факторинговые, участие в совместной деятельности) и внебалансовые (учитываются на внебалансовых счетах, это гарантии, доверительные операции).По срокам: до востребования, до 30 дней, 31-90 дн, 91- 180, 181-360, от 1 до 3 лет, свыше 3лет.
По степени ликвидности АО делятся на: высоколиквидные (денежные средства в нал. И безнал форме:остатки в кассе, ден.средства в пути,средства на кор.и депозитном счетах в ЦБ, драг металлы, ср-ва в банках-нерезидентах развитых стран), ликвидные (ценные бумаги правительства, ЦБ, другие ценные бумаги, межбанковские кредиты, другие платежи в пользу банка срок которых не прев. 30 дней), малоликвидные(долгосрочные активы(инвестиции, кредиты, депозиты, срок исполнения более года),сомнительная и просроченная задолженность), неликвидные активы(мат.активы, фонд обязательных резервов, безнадежные требования, убытки и др.) Качество активных операций - это комплексная оценка их рискованности, ликвидности, доходности, диверсифицированности.
1 группа – активы с низким уровнем риска, ликвидностью, приносящие незначительный доход банку – денежные средства в кассе,пути,банкоматах; остатки на кор.и депозитном счетах в ЦБ, расчеты на организованном рынке ценных бумаг, драг металлы, остатки на счетах НОСТРО. (эти операции обеспечивают уровень ликвидности, но ограничивают доходность).
2 группа – разумное сочетание доходности, ликвидности, риска – вложения в высоколиквидные долговые обязательства РФ, ликвидные корпоративные ЦБ,обращающиеся на вторичном рынке, векселя первоклассных векселедателей, обращ.на втор.рынке, межбанковские кредиты, операции репо, овердрафт.
3 группа – более рисковая,приносит основной доход – кредитные операции с физ.юр.лицами, векселя, учтенные в портфеле банка, инвестиционные ценные бумаги, межбанк.операции независимо от уровня финансовой устойчивости контрагента.
Последняя группа- мат.и нематериальные активы,внебалансовые операции,дебиторская задолженность.
Оценка качества активов для расчета активы делятся на 5 групп от 0 до 100% . есть внутренняя аналитика в банке которая определяет качества активов. Инфляционный риск, риск ликвидности, кредитный, риск связанный с не дополучением прибыли получение убытка
- 1. Сущность и функции финансов. Роль финансов в распределении и перераспределении ввп.
- 2. Основы составлении, рассмотрения и утверждения бюджетов всех уровней
- 3. Основы казначейского исполнения бюджетов всех уровней
- 4. Финансовый контроль: формы, виды и методы
- 5. Особенности финансирования деятельности государственных внебюджетных фондов. Характеристика действующих в рф.
- 6. Бюджетная классификация рф: ее состав и характеристика
- 7. Сбалансированность бюджетов. Профицит фб рф и направления его использования. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- 8. Бюджетный процесс: этапы и полномочия участников бюджетного процесса. Пути повышения эффективности бюджетных расходов. (необходимо дополнить!)
- 9. Гос. И муниц-ый долг. Управление гос-ным и муниц. Долгом. Государственные гарантии. (ст. 97, 99 бк)
- 10. Госбюджет государства и его роль в социально-эконом. Развитии страны. Федеральный бюджет рф в 2008-2010 гг.
- 11. Бюджетное устройство: принципы бюджетной системы рф
- 13. Финансовая система страны, характеристика ее звеньев
- Федеральный бюджет;
- 14. Классификация доходов и расходов бюджетов всех уолвней бюджетной системы
- 15. Принципы межбюджетных отношений в рф. Формы межбюджетных трансфертов, основные условия их предоставления.
- Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов рф.
- Федеральный фонд компенсаций.
- Федеральный фонд софинансирования расходов.
- 16. Виды, цели и задачи государственных специальных бюджетных фондов
- Резервный фонд
- Фонд национального благосостояния
- 17. Бюджетная система государства: ее структура и характеристика
- 18 Финансирование основных и оборотных средств организации.
- 19 Управления финансами организации.
- 20 Особенности инвестиционной деятельности организаций.
- 21 Финансовые взаимоотношения организаций с бюджетом
- 22 Финансовый контроль на организации. Виды, функции и задачи.
- 23 Особенности финансов организаций различных организационно- правовых норм.
- 24 Прибыль организации и источники ее формирования
- 25 Критерии и методы оценки финансовой устойчивости организации.
- 26 Формы и методы финансового оздоровления организаций.
- 27 Оценка финансового состояния организаций.
- 28 Особенности формирования и использования финансовых ресурсов организации.
- 29 Платежная система рф
- 30 Функции и принципы деятельности коммерческого банка. Теория финансового посредничества.
- 31. Банковское кредитование: основные тенденции и роль в экономике
- 32 Инфляция, ее причины и особенности в России.
- 33. Формирование ресурсов коммерческих банков
- 34. Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе.
- 35. Валютный рынок и валютные операции.
- 36 Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций.
- Доходы банка
- Расходы банка
- 37 Валютный курс как экономическая категория. Факторы влияющие на валютный риск.
- 38 Банковское регулирование и надзор в рф.
- 39. Валютное регулирование и валютный контроль в рф
- 40 Принципы осуществления безналичных расчетов:
- 41 Денежная система в рф Структура денежной массы и денежной базы.
- 42 Активные операции коммерческого банков. Оценка качества активов.
- 43 Денежное обращение. Законы денежного обращения.
- Вопрос 44 Современная мировая валютная система
- 45 Баланс коммерческого банка и принципы его построения.
- 46. Платежный баланс страны. Формирование и структура платежного баланса рф.
- 47 Собственный капитал банка его структура и функции. Достаточность капитала банка.
- 48 Ликвидность коммерческого банка.
- 49. Сущность, функции и принципы кредита. Виды кредита.
- 50 Методы обеспечения стабильности банковской системы рф
- 51. Операции коммерческих банков на рцб.
- 52 Банковская система рф
- 53 Страхование вкладов граждан, ее роль в банковской системе.
- 54. Денежно-кредитная политика банка цб рф. Сущность цели и механизм реализации.
- 55. Сущность , функции, виды денег.
- 56 Банковские риски, методы управления рисками.
- 57 Цб рф: цели функции операции.
- 58. Сущность, функции налогов и принципы налогообложения.
- 59. Налоговое бремя и экономический рост. Пути снижения налогового бремени.
- 60. Налоговая система в рф, основные проблемы ее совершенствования.
- Основные направления совершенствования налоговой системы Российской Федерации
- 61. Классификация налогов, их роль в формировании доходов бюджетной системы рф. Классификация налогов - это группировка их по ряду наиболее существенных признаков.
- 62. Основы корпоративного налогового менеджмента.
- 63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства.
- 64. Обязательное страхование в России
- 65. Имущественное страхование: понятие, виды, принципы.
- 66. Личное страхование и его роль в стабилизации социальной сферы.
- 67. Особенности финансов страховых организаций
- 68. Состояние и перспективы развития страхового рынка России.
- 69. Государственное регулирование страховой деятельности рф.
- 70. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховой организации. Сострахование и перестрахование как способы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций.
- 71. Страхование в системе управления рисками
- 72. Сущность портфельной политики, принципы управления портфелями активов.
- 73. Профессиональная деятельность на рынках ценных бумаг. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- 74. Классические и производные финансовые инструменты.
- 75. Финансовые рынки России и их роль в развитии экономики. Тенденции развития финансовых рынков.