32. Кредитование оборотных средств с помощью факторинга

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Включает инкосирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

В процессе хоз деятельности у организации часто возникает потребность в немедленном превращении дебиторской задолженности в «живые» деньги.

Банк или факторинговая компания покумает счет у организции за определнное комиссионное вознаграждение и проценты, покрываючи расходы по изучению кредитоспособности плательщиков, инкассации и составляющая прибыль банка.

Факторинговая сделко может заключаться как с правом так и без права регресса. т.е. право обратного требования с клиента в случае неоплаты дебиторами счетов фактур.

Покупка счетов клиентов означает приобретение банком права на взыскание долга с дебиторов, которые уведамляются о необходимости направлять средства в оплату выставленных счетов непосредственно банку.

В момент приобретения дебиторских счетов клиента банк оплачивает их в размере 80-90% их стоимости. Оставшиеся 10-20% служат гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо непредвиденными обстоятельствами (отказ от приема товара, на которые выписан счет и недопоставка ), кроме того с клиента удерживается комиссионное вознаграждение и процент, который зависит от:

1. степени риска, который банк принемает на себя, выкупая счета клиента

2. от торгового оборота клиента

3. от размера дебиторской задолженности, подлежащей взысканию

4. объема текущей работы, связанной с осуществлением этой операции

Процент взымается с ежедневного остатка в виде суммы, выплаченной в форме баланса клиенту при передаче банку копий счетов фактур и непокрытой банку платежами по этим счетам в течении всего срока с момента выкупа права на взыскание долга до его погашения.

Пример:

Некоторая фирма А отгрузив продукцию в адрес вирмы Б и В и выписав соответсвующие счета на обую сумму 10 тыс долл. решила предоставить право инкосации долга по ним банку Е. Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определила размер аванса. который м.б. выплачен фирме А в сумме 8 тыс. долл. Если оплату счетов банку фирмами Б и В производилась в след. порядке:

1. 3 тыс долл – через 4 дня после выдачи аванса фирме А

2. 2 тыс долл еще через 3 дня

3. 5 тыс долл еще через 6 дней

То расчет процента за факторинговую услугу для фирмы А будет выглядеть так:

N*(8*4+5*3+3*6)

N – одноднев процентная ставка (дисконт) за факторинговую услугу

Основную массу прибыли банк получает не от процентов, а от комиссионных выплат, следовательно факторинг позволяет: