1.1.7 Ссудный капитал и его взаимосвязь с финансовыми ресурсами

Важным источником финансового обеспечения потребностей воспроизводства является ссудный капитал. В практике учета ресурсы для кредитования включались в общий объем финансовых ресурсов. Между тем международная практика составле­ния бюджета и платежного баланса включает в свой состав в равной мере банковский и небанковский сектора.

Ссудный капитал представляет собой совокупность свободных средств денеж­ных фондов предприятий, хозяйственных организаций, отдельных предпринимателей и населения, мобилизуемых и используемых на началах возвратности, как одну из форм общественного богатства. Ссудный капитал рассматривается как созданные че­ловеком ресурсы, используемые для производства товаров и услуг; товаров, которые непосредственно не удовлетворяют потребности человека. Роль и место ссудного ка­питала среди других денежных фондов определяются характером источников образо­вания, назначением, особенностями управления и применения. Ссудный капитал ис­пользуется для удовлетворения временных потребностей предприятий и хозяйствен­ных организаций в денежных фондах и населения в денежных средствах.

Важнейшими источниками ссудного капитала служат средства, временно вы­свобождающиеся в процессе воспроизводства и аккумулируемые в банковской си­стеме:

• средства государственного бюджета,

• средства государственного социального страхования,

• средства имущественного и личного страхования,

• денежные суммы, предназначенные для восстановления основных фондов (накапливаемые по мере перенесения стоимости основных фондов по частям на со­здаваемые товары в форме амортизации);

• часть оборотного капитала, высвобождаемого в денежной форме в связи с не­совпадением времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, топ­лива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

• временно свободные денежные средства от реализации товаров, которые накапливаются для выплаты заработной платы;

• предназначенная для инвестиций часть дохода и прибыль, накапливаемая для воспроизводственного процесса;

• средства колхозно-кооперативных и общественных организаций;

• средства кредитных учреждений;

• депозиты граждан в сберегательном банке;

• средства касс взаимопомощи;

• наличные деньги, находящиеся в обращении, и др.

Главной чертой ссудного капитала как экономической категории является пере­дача стоимости во временное пользование с целью реализации его специфического качества - способности приносить прибыль в виде процента. Бездействие временно свободных денежных средств противоречит природе ссудного капитала. Благодаря кредиту временно свободные капиталы и сбережения превращаются в ссудный капи­тал и вновь вовлекаются в оборот. С обращением ссудного капитала происходит раз­двоение капитала: он одновременно является капиталом-собственностью для банка, и потому он возвращается с процентом по истечении срока ссуды, и капиталом- функцией для предприятий, организаций, предпринимателей, вкладывающих его в свое дело.

Ссудный капитал выступает как своеобразный товар. Часть прибыли - процент, или цена ссудного капитала, является оплатой этой его способности в отличие от це­ны обычных товаров, представляющей денежное выражение их стоимости. Движение ссудного капитала отличается от движения функционирующего капитала постоянной денежной формой, его движение выражается формулой Д - Д¹. Промышленный же капитал последовательно принимает 3 формы - денежную, производительную и то­варную, проделывая кругооборот: Д - Т... П ... Т¹ - Д¹.

Спрос и предложение на ссудный капитал определяется: масштабами производ­ства, размерами денежных накоплений и сбережений, соотношением между размера­ми кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью, сезонными условиями, степенью инфляционного процесса, государственным регулированием, неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валют­ным кризисом.

Ресурсами кредитования являются прямые ассигнования из госбюджета. Бюд­жетные средства, полученные банком, выдаются в кредит. Возвращаясь судозаемщи- ками банку, они продолжают служить ресурсом кредитования. Таким путем бюджет­ные средства функционируют в обороте банка, увеличивая его инвестиционные ре­сурсы. В результате бюджетным ресурсам придается кредитная форма функциониро­вания, что позволяет усилить банковский контроль и его воздействие на финансовую деятельность хозяйствующих субъектов.

Использовать ссудный капитал для безвозвратного финансирования любых рас­ходов невозможно, поскольку это противоречит основным принципам кредитования.