Перелік питань з курсу

1.Передумови виникнення та розвитку податків. Основні етапи становлення податків як особливої форми соціальних відносин.

2.Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер.

3.Функції податків. Сутність фіскальної та розподільчо-регулюючої (економічної) функції податків.

4.Елементи податків та їх характеристика.

5.Принципи та способи стягнення податків.

6.Класичні принципи раціональної організації податків за Адамом Смітом та Адольфом Вагнером.

7.Класифікація податків.

8.Роль податків у фіскальній політиці держави.

9.Сутність податкової системи.

10.Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків.

11.Принципи побудови податкової системи.

12.Основні етапи формування податкової системи.

13.Наукові основи побудови податкової системи.

14.Вплив адміністрування податків на ефективність функціонування податкової системи..

15.Становлення та розвиток Державної податкової служби України.

16.Організаційна структура органів державної податкової служби та їх основні завдання.

17.Функції органів державної податкової служби.

18.Права, обов’язки та відповідальність працівників державної податкової служби.

19.ДПС України як орган центральної виконавчої влади з питань адміністрування податків і зборів (обов’язкових платежів).

20.Податкова міліція: функції, права та обов’язки.

21.Основні напрямки модернізації державної податкової служби.

22.Сутність податкового адміністрування. Основні складові системи національного податкового адміністрування.

23.Облік платників податків в органах державної реєстрації.

24.Загальні положення щодо обліку платників податків в органах ДПС. Порядок взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб.

25.Особливості обліку великих платників податків.

26.Державний реєстр фізичних осіб платників податків. Облік самозайнятих осіб.

27.Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків.

28.Вимоги до відкриття і закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах.

29.Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття.

30.Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу.

31.Облік відстрочених та розстрочених податкових зобов'язань (боргу).

32.Облік переплат, надміру сплачених сум, попередньо сплачених платежів та відшкодувань з бюджету.

33.Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу.

34.Становлення ПДВ в Україні.

35.Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку.

36.Об’єкти та база оподаткування ПДВ.

37.Ставки ПДВ.

38.Методика включення ПДВ в ціни товарів, робіт, послуг.

39.Пільги з податку на додану вартість.

40.Порядок обчислення податку. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ.

41.Порядок сплати та подання податкових декларацій з податку на додану вартість.

42.Порядок адміністрування видачі та погашення податкових векселів.

43.Порядок відшкодування з бюджету сум податку на додану вартість.

44.Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів.

45.Визначення платників акцизного податку та перелік об’єктів оподаткування акцизним податком.

46.Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування.

47.Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком.

48.Порядок обчислення акцизного податку.

49.Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету.

50.Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв.

51.Особливості оподаткування тютюнових виробів за змішаними ставками акцизного податку.

52.Контроль за сплатою акцизного податку за допомогою маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів марками акцизного податку.

53.Особливості оподаткування спирту етилового, що використовується для виробництва виноматеріалів, лікарських засобів, продуктів органічного синтезу та біоетанолу.

54.Особливості оподаткування нафтопродуктів, вироблених в Україні, що використовуються в якості сировини для нафтохімічної промисловості.

55.Порядок створення та функціонування акцизних складів.

56.Історичний розвиток митної справи в Україні.

57.Сутність митної політики і об’єктивні фактори, які на неї впливають.

58.Структура митних органів України.

59.Основні завдання митних органів України.

60.Економічна сутність мита та основні його функції. Переваги та недоліки мита.

61.Система митних платежів. Особливості справляння митних зборів.

62.Види мита: характеристика та мета застосування.

63.Види ставок мита. Механізм формування ставок мита. Сутність Єдиного митного тарифу.

64.Особливості митного оформлення товарів.

65.Методи визначення митної вартості при імпорті та при експорті товарів.

66.Основні елементи мита: платники, об’єкти, база оподаткування, ставки, пільги.

67.Механізм обчислення і порядок справляння мита.

68.Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств.

69.Платники податку на прибуток підприємств.

70.Об’єкт оподаткування податку на прибуток. Податкова база.

71.Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні прибутку підприємств.

72.Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування податку на прибуток.

73.Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств.

74.Склад витрат та порядок їх визнання.

75.Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.

76.Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації.

77.Ставки податку на прибуток підприємств.

78.Пільги щодо оподаткування окремих платників податку.

79.Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

80.Порядок подання декларації з податку на прибуток підприємств до органів державної податкової служби.

81.Порядок оподаткування операцій особливого виду.

82.Основи прибуткового оподаткування громадян.

83.Платники податку з доходів фізичних осіб.

84.Об’єкти оподаткування ПДФО, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів.

85.Ставки податку з доходів фізичних осіб.

86.Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування.

87.Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування.

88.Порядок нарахування, утримання, сплати податку до бюджету.

89.Порядок подання платниками податку річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

90.Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності (крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування).

91.Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

92.Особливості сплати фіксованого податку шляхом придбання патенту.

93.Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.

94.Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування та ставки фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок обчислення суми податку.

95.Терміни сплати фіксованого сільськогосподарського податку до бюджету та подання розрахунків до податкових органів. Порядок звільнення платників фіксованого сільськогосподарського податку від сплати інших податків і платежів.

96.Особливості зарахування ФСП до бюджетів.

98.Порядок звільнення платників фіксованого сільськогосподарського податку від сплати інших податків і платежів.

99.Особливості заповнення форми розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку.

100.Порядок зарахування фіксованого сільськогосподарського податку до бюджетів.

101.Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності.

102.Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.

103.Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами.

104.Перелік податків і зборів (обов’язкових платежів), в рахунок яких сплачується єдиний податок суб’єктами малого підприємництва.

105.Порядок переходу на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності. Відповідальність платників єдиного податку.

106.Збір за спеціальне використання води.

107.Плата за землю.

108.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

109.Плата за користування надрами.

110.Екологічний податок.

111.Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.

112.Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

113.Збір за користування радіочастотним ресурсом України.

114..Склад місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

115.Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

116.Збір за місця для паркування транспортних засобів.

117.Туристичний збір.

118. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

119. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

120.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.

121.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.

122.Сутність податкової політики та її соціально-економічний характер.

123.Взаємозв’язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки.

124.Форми та цілі податкової політики.

125.Вектори податкової політики України в умовах гармонізації оподаткування.

126.Координація елементів системи державного регулювання економіки і податкової політики в зарубіжних країнах.

127.Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика.

128.Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

129.Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.

130.Державне мито.

131.Ліцензування певних видів господарської діяльності.