КОМПЛЕКС_ПС_ 2011р

Перелік тем курсових робіт

Акцизний податок: виникнення, природа, вітчизняні реалії.
Фіскальні та регулюючі ефекти акцизного податку.
Вплив місцевих податків та зборів на формування місцевих бюджетів.
Вплив податків на господарську діяльність підприємств.
Фіскальне регулювання інвестиційно-інноваційної діяльності підприємств.
Вплив системи оподаткування на інвестиційну діяльність.
Вплив системи оподаткування на фінансовий стан підприємств.
Екологічне оподаткування: стан та перспективи розвитку.
Майнове оподаткування: вітчизняні реалії та зарубіжний досвід.
Мито як регулятор зовнішньоекономічної діяльності.
Місцеві податки і збори: вітчизняна практика та зарубіжний досвід.
Місцеві податки і збори: регіональний аспект.
Податковий контроль та напрями підвищення його ефективності.
Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності.
Оподаткування підприємницької діяльності в Україні.
Оподаткування прибутку підприємств в Україні: стан та перспективи.
ПДВ в системі непрямого оподаткування.
Податкові пільги та їх роль у розвитку підприємства.
Податки як інструмент бюджетного регулювання.
Податкова політика України на сучасному етапі.
Розвиток податкової системи України в ринкових умовах.
Податковий менеджмент: проблеми та перспективи розвитку.
Податок з доходів фізичних осіб в системі оподаткування особистих доходів громадян.
Фіскальні та регулюючі ефекти оподаткування ПДВ.
Соціально-регулятивний потенціал системи прямого оподаткування.
Оподаткування доходів фізичних осіб: проблеми та перспективи розвитку.
Стан та перспективи земельного оподаткування в Україні.
Оподаткування доходів юридичних осіб: вітчизняна та зарубіжна практика.
Ресурсні платежі в системі оподаткування України.
Система адміністрування податків в органах ДПС України.
Роль податків у фінансовій системі України.
Становлення та напрями модернізації державної податкової служби України.
Спеціальні податкові режими в Україні: фіскальний та стимулюючий потенціал.
Порівняльна характеристика загальної та альтернативних систем оподаткування в Україні.
Принципи побудови та шляхи реформування податкової системи України.
Податки на споживання в Україні: фіскальні ефекти та цінові наслідки.
Європейський досвід екологізації податкової системи.
Облікові технології в адмініструванні податків в Україні.
Теоретичні і практичні аспекти адміністрування податків в Україні.

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

ДО ПРОВЕДЕННЯ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ, ОРГАНІЗАЦІЇ САМОСТІЙНОЇ ТА

ІНДИВІДУАЛЬНО-КОНСУЛЬТАЦІЙНОЇ

РОБОТИ СТУДЕНТІВ

Тема 1. Сутність і види податків

Основні поняття та терміни: податок, збір, фіскальна функція податку, розподільчо-регулююча функція податку, основні елементи податку, види податків, принципи оподаткування, способи стягнення податків, фіскальна політика.

План семінарського заняття:

Передумови виникнення та розвитку податків. Основні етапи становлення податків як особливої форми соціальних відносин.
Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер.
Функції податків. Сутність фіскальної та розподільчо-регулюючої (економічної) функції податків.
Елементи податків та їх характеристика.
Принципи та способи стягнення податків.
Класичні принципи раціональної організації податків за Адамом Смітом та Адольфом Вагнером.
Класифікація податків.
Роль податків у фіскальній політиці держави.

Перелік питань до самостійної роботи:

Передумови виникнення та розвитку податків. Основні етапи становлення податків як особливої форми соціальних відносин.
Роль податків у фіскальній політиці держави.

Термінологічний словник:

податок - це обов’язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників податку відповідно до Податкового кодексу України.(табл.1.1., рис 1.1.)

збір (плата, внесок) - це обов’язковий платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників зборів, з умовою отримання ними спеціальної вигоди, у тому числі внаслідок вчинення на користь таких осіб державними органами, органами місцевого самоврядування, іншими уповноваженими органами та особами юридично значимих дій.

фіскальна функція полягає в тому, що з допомогою податків формуються фінансові ресурси держави. За її допомогою реалізуються велика частина суспільного призначення податків, проявляються конкретні форми утворення грошових фондів держави, які забезпечують виконання покладених на неї функцій.

розподільчо-регулююча функція полягає в тому, що за допомогою податків відбувається перерозподіл вартості валового внутрішнього продукту між державою та її суб’єктами і через елементи податку об’єкт, суб’єкт оподаткування, ставка податку, податкові пільги тощо) держава в змозі регулювати вартісні пропорції такого розподілу.

основні елементи податку - це елементи, які визначають внутрішній зміст категорійного поняття «податок».(табл. 1.2)

Податко́ві пі́льги (англ. Tax Benefits) — переваги, що надаються окремим платникам податків, включаючи можливість не сплачувати податок або сплачувати його у меншому розмірі. Норми законодавства, що визначають підстави, порядок і умови застосування пільг з податків і зборів, не можуть мати індивідуального характеру.

Види податкових пільг:

податкова соціальна пільга;
звільнення від оподаткування певних елементів об'єкта оподаткування;
звільнення від сплати окремих податків окремих осіб або категорій платників податків;
зниження податкових ставок;
відстрочення стягнення податків.

принципи оподаткування - це розроблене на наукових засадах зведення догматичних, раціоналістичних, етичних і нормативних положень стосовно функціонування податкової системи; неформальний кодекс поведінки всіх учасників податкового процесу, однаково рекомендований як для податкових органів, так і для платників податків.

фіскальна політика – це один з найважливіших важелів державного регулювання економіки, маніпулювання державним бюджетом з метою виконання державою своїх функцій. Фіскальна політика виявляє себе у системі форм і методів мобілізації фінансових ресурсів держави, їх розподілі, а також у фінансовому законодавстві.

Для засвоєння матеріалу пропонуємо скористатися наступними схематичними зображеннями.

Таблиця 1.1

Содержание