Пдв в Україні розраховується за ставками:

а) базова ставка – 20 % бази оподаткування та нульова ставка;

б) базова ставка – 17 % бази оподаткування та нульова ставка;

в) 25 % бази оподаткування;

г) 30 % бази оподаткування.

60. Содержание

    • В.О. Завідувача кафедри _____________ п. В. Мельник, д.Е.Н., професор
    • Передмова
    • Робоча навчальна програма з курсу «Податкова система»
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Для групи епб 31-32
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система» для групи фб-46к
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Для групи обБі-31
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Для групи оба-33к
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
    • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
    • Для груп пмп-11-18
    • Зміст навчальної дисципліни за змістовими модулями модуль і (теми 1-9) Тема 1. Сутність і види податків
    • Тема 2. Організація податкової системи
    • Тема 3. Державна податкова служба України
    • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
    • Тема 5. Податок на додану вартість
    • Тема 6. Акцизний податок
    • Тема 7. Мито
    • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
    • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
    • Модуль іі (теми 10-15)
    • Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
    • Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
    • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
    • Тема 12. Плата за ресурси та послуги
    • Перелік питань до самостійної роботи:
    • Тема 13. Інші податки
    • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
    • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
    • Методи оцінювання та розподіл балів за рейтинговою системою з курсу «податкова система»
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп фб-41-45
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи фб-46к
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи оба-33к
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп оба-31-32
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю - пмк для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31, епб-31-32
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для групи обБі-31
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
    • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
    • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
    • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
    • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для груп пмп-11-18
    • Змістовий модуль 1 (теми 1-7)
    • Змістовий модуль 2 (теми 8-15)
    • 2. Виконання самостійної роботи
    • 3. Індивідуальна робота під керівництвом викладача
    • Контрольний захід
    • Шкала переводу балів в загальноприйняті оцінки:
    • Перелік тем рефератів
    • Перелік питань з курсу
    • Перелік тем курсових робіт
    • Визначення категорії «податок»
    • Характерні ознаки податку
    • Функції податків
    • Класифікація податкових пільг
    • Тема 2. Організація податкової системи
    • Тема 3. Державна податкова служба України
    • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
    • Безнадійний податковий борг
    • Тема 5. Податок на додану вартість
    • Методика включення податку в ціни товарів, робіт та послуг
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Задача 6
    • Тема 6. Акцизний податок
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Тема 7. Мито
    • Митні платежі Основні
    • Додаткові
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Задача 6
    • Задача 7
    • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
    • Платники податку на прибуток з числа резидентів
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Задача 6
    • Задача 7
    • Задача 8
    • Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
    • Обмеження щодо застосування спрощеної системи оподаткування
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Тема 12. Плата за ресурси та послуги
    • Перелік питань до самостійної роботи:
    • Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Задача 6
    • Задача 7
    • Задача 8
    • Задача 9
    • Тема 13. Інші податки
    • Ставки податку на нерухоме майно (за 1 кв. Метр житлової площі об’єкта житлової нерухомості)
    • Податкові агенти
    • Перелік задач для розв’язку Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
    • Цілі податкової політики
    • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
    • Приклади розв’язків задач Задача 1
    • Задача 2
    • Задача 3
    • Задача 4
    • Задача 5
    • Опорний конспект лекцій з курсу «податкова система»
    • Тема 1. Сутність і види податків
    • 1. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
    • 2. Функції податків та їх характеристика
    • 3. Елементи податків та їх характеристика
    • 4. Принципи оподаткування
    • 5. Способи стягнення податків
    • 6. Класифікація податків
    • Тема 2. Організація податкової системи
    • 1. Сутність податкової системи
    • 2. Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків.
    • 1. Принцип вигоди і адміністративної зручності.
    • 2. Принцип платоспроможності.
    • 3. Принцип визначальної бази.
    • 3. Принципи побудови податкової системи:
    • Основні етапи формування податкової системи
    • Тема 3: Державна податкова служба України
    • 1. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
    • 2. Організаційна структура органів держаної податкової служби та їх основні завдання
    • Державна податкова служба України
    • Податкова міліція
    • 3.Функції органів державної податкової служби
    • 4. Права, обов’язки та відповідальність працівників державної податкової служби
    • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
    • 1.Сутність податкового адміністрування. Основні складові системи національного податкового адміністрування
    • 2.Облік платників податків в органах державної реєстрації
    • 3.Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс. Порядок взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб
    • 4. Державний реєстр фізичних осіб платників податків. Облік самозайнятих осіб
    • 5. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків
    • 6. Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
    • 7. Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
    • Тема 5. Податок на додану вартість
    • 1. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу. Становлення пдв в Україні
    • 2. Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку
    • 3. Об’єкти та база оподаткування пдв. Ставки пдв
    • 4. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг
    • Структура роздрібної ціни
    • 5. Пільги з податку на додану вартість
    • 6. Порядок обчислення податку. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв
    • 7. Порядок сплати та подання податкових декларацій з податку на додану вартість
    • Тема 6. Акцизний податок
    • Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
    • Визначення платників акцизного податку та перелік об’єктів оподаткування акцизним податком
    • Види ставок акцизного збору та порядок їх застосування
    • 4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
    • Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
    • Строки сплати акцизного податку
    • 6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
    • 7. Порядок створення та функціонування акцизних складів
    • Тема 7. Мито
    • 1. Основи митної справи в Україні
    • 2. Сутність та функції мита як непрямого податку
    • 3. Платники, об’єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
    • 4. Характеристика основних видів і ставок мита
    • 5. Порядок нарахування та сплати мита
    • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
    • 1. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств
    • 2.Платники податку на прибуток підприємств
    • 3. Об’єкт оподаткування. Податкова база
    • 4. Порядок визначення доходів та їх склад. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування. Порядок визнання доходів
    • 5.Склад витрат та порядок їх визнання. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
    • 6. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації
    • 7.Ставки податку
    • 8. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку
    • 9.Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток
    • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
    • 1.Основи прибуткового оподаткування громадян
    • 2.Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти оподаткування, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів
    • 3. Ставки податку з доходів фізичних осіб
    • 4. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування
    • 5. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування
    • 6. Порядок нарахування, утримання, сплати податку до бюджету
    • 7. Порядок подання платниками податку річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації)
    • Тема 10. Фiксований сiльськогосподарський податок
    • Особливості оподаткування в аграрному секторі економіки України
    • Платники фіксованого сільськогосподарського податку
    • 3. Об’єкт оподаткування
    • Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
    • Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
    • Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
    • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
    • 1. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
    • 2. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами
    • 3. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами
    • Тема 12: Плата за ресурси та послуги
    • 1. Збір за спеціальне використання води
    • Об’єктом оподаткування збором є фактичний обсяг води, який використовують водокористувачі, з урахуванням обсягу втрат води в їх системах водопостачання.
    • 2. Плата за землю
    • Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
    • 3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
    • 4. Плата за користування надрами
    • 5. Екологічний податок
    • Тема 13. Інші податки
    • 1. Склад місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
    • 2. Місцеві збори:
    • 3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
    • 4. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
    • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
    • 1.Сутність податкової політики та її соціально-економічний характер
    • 2.Взаємозв’язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
    • 3.Форми та цілі податкової політики
    • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
    • 1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
    • 2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
    • Платники, база нарахування та ставки єдиного соціального внеску
    • Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
    • Тести для самоконтролю
    • Податок на додану вартість – це:
    • Граничний розмір податку з реклами за розміщення тривалої реклами:
    • Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства розподіляється та використовуються:
    • Об'єктом обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів є:
    • Комунальний податок стягується з:
    • Державне мито — це:
    • Пдв в Україні розраховується за ставками:
    • Податкова система – це…
    • Експорт – це ...
    • Рекомендована література: