Опорний конспект лекцій з курсу «податкова система»

Содержание

• В.О. Завідувача кафедри _____________ п. В. Мельник, д.Е.Н., професор
• Передмова
• Робоча навчальна програма з курсу «Податкова система»
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Для групи епб 31-32
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система» для групи фб-46к
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Для групи обБі-31
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Для групи оба-33к
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Опис навчальної дисципліни «податкова система»
• Структура навчальної дисципліни «податкова система»
• Для груп пмп-11-18
• Зміст навчальної дисципліни за змістовими модулями модуль і (теми 1-9) Тема 1. Сутність і види податків
• Тема 2. Організація податкової системи
• Тема 3. Державна податкова служба України
• Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
• Тема 5. Податок на додану вартість
• Тема 6. Акцизний податок
• Тема 7. Мито
• Тема 8. Податок на прибуток підприємств
• Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
• Модуль іі (теми 10-15)
• Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
• Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
• Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
• Тема 12. Плата за ресурси та послуги
• Перелік питань до самостійної роботи:
• Тема 13. Інші податки
• Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
• Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
• Методи оцінювання та розподіл балів за рейтинговою системою з курсу «податкова система»
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп фб-41-45
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи фб-46к
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи оба-33к
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп оба-31-32
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю - пмк для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31, епб-31-32
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для групи обБі-31
• Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
• Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
• Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
• Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
• Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для груп пмп-11-18
• Змістовий модуль 1 (теми 1-7)
• Змістовий модуль 2 (теми 8-15)
• 2. Виконання самостійної роботи
• 3. Індивідуальна робота під керівництвом викладача
• Контрольний захід
• Шкала переводу балів в загальноприйняті оцінки:
• Перелік тем рефератів
• Перелік питань з курсу
• Перелік тем курсових робіт
• Визначення категорії «податок»
• Характерні ознаки податку
• Функції податків
• Класифікація податкових пільг
• Тема 2. Організація податкової системи
• Тема 3. Державна податкова служба України
• Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
• Безнадійний податковий борг
• Тема 5. Податок на додану вартість
• Методика включення податку в ціни товарів, робіт та послуг
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Задача 6
• Тема 6. Акцизний податок
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Тема 7. Мито
• Митні платежі Основні
• Додаткові
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Задача 6
• Задача 7
• Тема 8. Податок на прибуток підприємств
• Платники податку на прибуток з числа резидентів
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Задача 6
• Задача 7
• Задача 8
• Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
• Обмеження щодо застосування спрощеної системи оподаткування
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Тема 12. Плата за ресурси та послуги
• Перелік питань до самостійної роботи:
• Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Задача 6
• Задача 7
• Задача 8
• Задача 9
• Тема 13. Інші податки
• Ставки податку на нерухоме майно (за 1 кв. Метр житлової площі об’єкта житлової нерухомості)
• Податкові агенти
• Перелік задач для розв’язку Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
• Цілі податкової політики
• Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
• Приклади розв’язків задач Задача 1
• Задача 2
• Задача 3
• Задача 4
• Задача 5
• Опорний конспект лекцій з курсу «податкова система»
• Тема 1. Сутність і види податків
• 1. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
• 2. Функції податків та їх характеристика
• 3. Елементи податків та їх характеристика
• 4. Принципи оподаткування
• 5. Способи стягнення податків
• 6. Класифікація податків
• Тема 2. Організація податкової системи
• 1. Сутність податкової системи
• 2. Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків.
• 1. Принцип вигоди і адміністративної зручності.
• 2. Принцип платоспроможності.
• 3. Принцип визначальної бази.
• 3. Принципи побудови податкової системи:
• Основні етапи формування податкової системи
• Тема 3: Державна податкова служба України
• 1. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
• 2. Організаційна структура органів держаної податкової служби та їх основні завдання
• Державна податкова служба України
• Податкова міліція
• 3.Функції органів державної податкової служби
• 4. Права, обов’язки та відповідальність працівників державної податкової служби
• Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
• 1.Сутність податкового адміністрування. Основні складові системи національного податкового адміністрування
• 2.Облік платників податків в органах державної реєстрації
• 3.Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс. Порядок взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб
• 4. Державний реєстр фізичних осіб платників податків. Облік самозайнятих осіб
• 5. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків
• 6. Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
• 7. Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
• Тема 5. Податок на додану вартість
• 1. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу. Становлення пдв в Україні
• 2. Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку
• 3. Об’єкти та база оподаткування пдв. Ставки пдв
• 4. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг
• Структура роздрібної ціни
• 5. Пільги з податку на додану вартість
• 6. Порядок обчислення податку. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв
• 7. Порядок сплати та подання податкових декларацій з податку на додану вартість
• Тема 6. Акцизний податок
• Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
• Визначення платників акцизного податку та перелік об’єктів оподаткування акцизним податком
• Види ставок акцизного збору та порядок їх застосування
• 4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
• Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
• Строки сплати акцизного податку
• 6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
• 7. Порядок створення та функціонування акцизних складів
• Тема 7. Мито
• 1. Основи митної справи в Україні
• 2. Сутність та функції мита як непрямого податку
• 3. Платники, об’єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
• 4. Характеристика основних видів і ставок мита
• 5. Порядок нарахування та сплати мита
• Тема 8. Податок на прибуток підприємств
• 1. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств
• 2.Платники податку на прибуток підприємств
• 3. Об’єкт оподаткування. Податкова база
• 4. Порядок визначення доходів та їх склад. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування. Порядок визнання доходів
• 5.Склад витрат та порядок їх визнання. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
• 6. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації
• 7.Ставки податку
• 8. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку
• 9.Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток
• Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
• 1.Основи прибуткового оподаткування громадян
• 2.Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти оподаткування, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів
• 3. Ставки податку з доходів фізичних осіб
• 4. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування
• 5. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування
• 6. Порядок нарахування, утримання, сплати податку до бюджету
• 7. Порядок подання платниками податку річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації)
• Тема 10. Фiксований сiльськогосподарський податок
• Особливості оподаткування в аграрному секторі економіки України
• Платники фіксованого сільськогосподарського податку
• 3. Об’єкт оподаткування
• Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
• Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
• Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
• Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
• 1. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
• 2. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами
• 3. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами
• Тема 12: Плата за ресурси та послуги
• 1. Збір за спеціальне використання води
• Об’єктом оподаткування збором є фактичний обсяг води, який використовують водокористувачі, з урахуванням обсягу втрат води в їх системах водопостачання.
• 2. Плата за землю
• Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
• 3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
• 4. Плата за користування надрами
• 5. Екологічний податок
• Тема 13. Інші податки
• 1. Склад місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
• 2. Місцеві збори:
• 3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
• 4. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
• Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
• 1.Сутність податкової політики та її соціально-економічний характер
• 2.Взаємозв’язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
• 3.Форми та цілі податкової політики
• Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
• 1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
• 2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
• Платники, база нарахування та ставки єдиного соціального внеску
• Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
• Тести для самоконтролю
• Податок на додану вартість – це:
• Граничний розмір податку з реклами за розміщення тривалої реклами:
• Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства розподіляється та використовуються:
• Об'єктом обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів є:
• Комунальний податок стягується з:
• Державне мито — це:
• Пдв в Україні розраховується за ставками:
• Податкова система – це…
• Експорт – це ...
• Рекомендована література: