Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок

План лекційного заняття:

1. Особливості оподаткування в аграрному секторі економіки України.

2. Платники фіксованого сільськогосподарського податку.

3. Об‘єкт оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку.

4. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку.

5. Порядок нарахування і строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

План семінарського заняття:

1. Содержание

   • В.О. Завідувача кафедри _____________ п. В. Мельник, д.Е.Н., професор
   • Передмова
   • Робоча навчальна програма з курсу «Податкова система»
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Для групи епб 31-32
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система» для групи фб-46к
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Для групи обБі-31
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Для групи оба-33к
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Опис навчальної дисципліни «податкова система»
   • Структура навчальної дисципліни «податкова система»
   • Для груп пмп-11-18
   • Зміст навчальної дисципліни за змістовими модулями модуль і (теми 1-9) Тема 1. Сутність і види податків
   • Тема 2. Організація податкової системи
   • Тема 3. Державна податкова служба України
   • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
   • Тема 5. Податок на додану вартість
   • Тема 6. Акцизний податок
   • Тема 7. Мито
   • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
   • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
   • Модуль іі (теми 10-15)
   • Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
   • Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
   • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • Тема 12. Плата за ресурси та послуги
   • Перелік питань до самостійної роботи:
   • Тема 13. Інші податки
   • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
   • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
   • Методи оцінювання та розподіл балів за рейтинговою системою з курсу «податкова система»
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп фб-41-45
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи фб-46к
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи оба-33к
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп оба-31-32
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю - пмк для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31, епб-31-32
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для групи обБі-31
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
   • Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
   • Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
   • Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
   • Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для груп пмп-11-18
   • Змістовий модуль 1 (теми 1-7)
   • Змістовий модуль 2 (теми 8-15)
   • 2. Виконання самостійної роботи
   • 3. Індивідуальна робота під керівництвом викладача
   • Контрольний захід
   • Шкала переводу балів в загальноприйняті оцінки:
   • Перелік тем рефератів
   • Перелік питань з курсу
   • Перелік тем курсових робіт
   • Визначення категорії «податок»
   • Характерні ознаки податку
   • Функції податків
   • Класифікація податкових пільг
   • Тема 2. Організація податкової системи
   • Тема 3. Державна податкова служба України
   • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
   • Безнадійний податковий борг
   • Тема 5. Податок на додану вартість
   • Методика включення податку в ціни товарів, робіт та послуг
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Задача 6
   • Тема 6. Акцизний податок
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Тема 7. Мито
   • Митні платежі Основні
   • Додаткові
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Задача 6
   • Задача 7
   • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
   • Платники податку на прибуток з числа резидентів
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Задача 6
   • Задача 7
   • Задача 8
   • Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • Обмеження щодо застосування спрощеної системи оподаткування
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Тема 12. Плата за ресурси та послуги
   • Перелік питань до самостійної роботи:
   • Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Задача 6
   • Задача 7
   • Задача 8
   • Задача 9
   • Тема 13. Інші податки
   • Ставки податку на нерухоме майно (за 1 кв. Метр житлової площі об’єкта житлової нерухомості)
   • Податкові агенти
   • Перелік задач для розв’язку Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
   • Цілі податкової політики
   • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
   • Приклади розв’язків задач Задача 1
   • Задача 2
   • Задача 3
   • Задача 4
   • Задача 5
   • Опорний конспект лекцій з курсу «податкова система»
   • Тема 1. Сутність і види податків
   • 1. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
   • 2. Функції податків та їх характеристика
   • 3. Елементи податків та їх характеристика
   • 4. Принципи оподаткування
   • 5. Способи стягнення податків
   • 6. Класифікація податків
   • Тема 2. Організація податкової системи
   • 1. Сутність податкової системи
   • 2. Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків.
   • 1. Принцип вигоди і адміністративної зручності.
   • 2. Принцип платоспроможності.
   • 3. Принцип визначальної бази.
   • 3. Принципи побудови податкової системи:
   • Основні етапи формування податкової системи
   • Тема 3: Державна податкова служба України
   • 1. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
   • 2. Організаційна структура органів держаної податкової служби та їх основні завдання
   • Державна податкова служба України
   • Податкова міліція
   • 3.Функції органів державної податкової служби
   • 4. Права, обов’язки та відповідальність працівників державної податкової служби
   • Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
   • 1.Сутність податкового адміністрування. Основні складові системи національного податкового адміністрування
   • 2.Облік платників податків в органах державної реєстрації
   • 3.Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс. Порядок взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб
   • 4. Державний реєстр фізичних осіб платників податків. Облік самозайнятих осіб
   • 5. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків
   • 6. Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
   • 7. Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
   • Тема 5. Податок на додану вартість
   • 1. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу. Становлення пдв в Україні
   • 2. Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку
   • 3. Об’єкти та база оподаткування пдв. Ставки пдв
   • 4. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг
   • Структура роздрібної ціни
   • 5. Пільги з податку на додану вартість
   • 6. Порядок обчислення податку. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв
   • 7. Порядок сплати та подання податкових декларацій з податку на додану вартість
   • Тема 6. Акцизний податок
   • Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
   • Визначення платників акцизного податку та перелік об’єктів оподаткування акцизним податком
   • Види ставок акцизного збору та порядок їх застосування
   • 4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
   • Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
   • Строки сплати акцизного податку
   • 6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
   • 7. Порядок створення та функціонування акцизних складів
   • Тема 7. Мито
   • 1. Основи митної справи в Україні
   • 2. Сутність та функції мита як непрямого податку
   • 3. Платники, об’єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
   • 4. Характеристика основних видів і ставок мита
   • 5. Порядок нарахування та сплати мита
   • Тема 8. Податок на прибуток підприємств
   • 1. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств
   • 2.Платники податку на прибуток підприємств
   • 3. Об’єкт оподаткування. Податкова база
   • 4. Порядок визначення доходів та їх склад. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування. Порядок визнання доходів
   • 5.Склад витрат та порядок їх визнання. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
   • 6. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації
   • 7.Ставки податку
   • 8. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку
   • 9.Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток
   • Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
   • 1.Основи прибуткового оподаткування громадян
   • 2.Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти оподаткування, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів
   • 3. Ставки податку з доходів фізичних осіб
   • 4. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування
   • 5. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування
   • 6. Порядок нарахування, утримання, сплати податку до бюджету
   • 7. Порядок подання платниками податку річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації)
   • Тема 10. Фiксований сiльськогосподарський податок
   • Особливості оподаткування в аграрному секторі економіки України
   • Платники фіксованого сільськогосподарського податку
   • 3. Об’єкт оподаткування
   • Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
   • Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
   • Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
   • Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
   • 1. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
   • 2. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами
   • 3. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами
   • Тема 12: Плата за ресурси та послуги
   • 1. Збір за спеціальне використання води
   • Об’єктом оподаткування збором є фактичний обсяг води, який використовують водокористувачі, з урахуванням обсягу втрат води в їх системах водопостачання.
   • 2. Плата за землю
   • Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
   • 3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
   • 4. Плата за користування надрами
   • 5. Екологічний податок
   • Тема 13. Інші податки
   • 1. Склад місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
   • 2. Місцеві збори:
   • 3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
   • 4. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
   • Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
   • 1.Сутність податкової політики та її соціально-економічний характер
   • 2.Взаємозв’язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
   • 3.Форми та цілі податкової політики
   • Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
   • 1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
   • 2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
   • Платники, база нарахування та ставки єдиного соціального внеску
   • Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
   • Тести для самоконтролю
   • Податок на додану вартість – це:
   • Граничний розмір податку з реклами за розміщення тривалої реклами:
   • Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства розподіляється та використовуються:
   • Об'єктом обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів є:
   • Комунальний податок стягується з:
   • Державне мито — це:
   • Пдв в Україні розраховується за ставками:
   • Податкова система – це…
   • Експорт – це ...
   • Рекомендована література: