13.2. Роль страхования в системе финансовых отношений

Страховая организация наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и т.п.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных де-

нежных потоков предопределяет состав и структуру капитала стра­ховой компании, выделяя в качестве основной части финансовые ресурсы. Однако последние чаще всего представляют собой привле­ченный капитал, который некоторое время составляет группу времен­но свободных средств страховщика. В этом смысле механизм дей­ствия страхования является достаточно интересным с точки зрения использования таких ресурсов как источника финансирования инве­стиций. Кругооборот средств страховой организации не ограничива­ется только выполнением страховых операций, а усложняется в ре­зультате ее вовлечения в инвестиционный процесс. Это позволяет обозначить средства, находящиеся в обороте страховщика, как его финансовый потенциал.

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и ис­пользуемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности. Данное определение средств страхо­вой организации обеспечивается:

— интегрированностью ее в финансовую систему общества;

— отраслевой спецификой структуры средств страховой компа­нии;

— широкой возможностью инвестиционной деятельности. Предоставление страховой защиты - это вид финансовых услуг,

которые производят и продают страховые предприятия. Вместе с тем страхование имеет ряд признаков, отличающих его от других элемен­тов финансовой системы. Страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образу­ющихся в процессе первичного распределения национального дохо­да. Это обстоятельство объясняет зависимость страхования от тен­денций экономического развития и состояния экономической конъюнктуры.

Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рам­ках создаваемого страхового фонда. Это означает, что средства дан­ного страхового фонда расходуются для компенсации ущерба толь­ко его участников. Таким образом, страхование основано на предпо­сылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая.

Страхование предусматривает перераспределение или выравни­вание ущербов по территории и во времени. Распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, это обстоятельство расши­ряет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих ущербов. Их неравномерность во времени порождает необ­ходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы. Страховые компа­нии значительное внимание уделяют обоснованию размеров страхо­вых взносов, уплачиваемых страхователями и называемых страховы­ми премиями. Размер страховой премии определяется с учетом веро­ятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. В рамках страховой техники используются такие инструменты выравнивания рисков, как страховые надбавки при калькуляции премий, схемы со­вместного страхования и перестрахования.

Риск — вероятное случайное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Б развитии этого понятия выделяются три ступени.

1. В самом общем виде риск определяется как вероятностное рас­пределение результатов хозяйственной деятельности субъекта. Во множественности этих результатов и заключается риск для лица, принимающего решения в условиях неполноты информации.

2. Риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Особенность данного подхода состоит в том, что в нем игнорируется характер отклонений, которые могут оценивать­ся субъектом как положительно, так и отрицательно.

3. Риск как распределение вероятностей неблагоприятных резуль­татов сводится к вероятностному распределению ущербов. Они мо­гут передаваться от одного субъекта хозяйствования к другому. Для этой цели служат различные типы договоров и среди них договор страхования. Передача риска на страхование называется трансфером риска.

Риски делятся на чистые и спекулятивные. Чистые риски связа­ны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается неизменным. Спеку­лятивные риски предполагают возможность получения как негатив­ных, так и положительных результатов (риски вложений в ценные бумаги). Чистые риски страхуются, спекулятивные, как правило, не страхуются.

Риски классифицируются по разным признакам. В качестве кри­териев классификации используются: классы объектов, которым уг­рожают риски; причины возникновения риска, возможность влияния на риски. Классы объектов различаются по сферам деятельности че­ловека. В предпринимательской деятельности — это имущество пред­приятия, рабочая сила, капитал, информация. По причинам возник-

чтения выделяются риски вследствие природных явлений, социальной среды, технической среды (отказ технических средств), экономики. По возможности воздействия на риски выделяются:

— экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решений хозяйствующего субъекта; он может лишь бороться с их последстви­ями, пытаясь уменьшить возникающие ущербы;

— эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в поле решений хозяйствующего субъекта; он может уменьшить вероятность их на­ступления и даже полностью избежать их в некоторых случаях.

Страхование — одна из самых динамично развивающихся отрас­лей финансового сектора РФ¹. Перспективы развития рынка страхо­вых услуг во многом зависят от условий вступления России в ВТО. Для повышения конкурентоспособности российских страховых орга­низаций необходимо принять законодательные меры, направленные на увеличение базового минимального размера уставного (складоч­ного) капитала российских страховщиков, который в денежной фор­ме к 1 июля 2007 г. должен достичь 30—40 млн руб.

Для повышения емкости рынка страховых услуг необходимо раз­работать меры по стимулированию сострахования и перестрахования. Большинство страховщиков не располагают значительными финан­совыми средствами и не могут осуществлять страхование крупных рисков, однако, передав часть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств пе­ред клиентами. Для обеспечения таких гарантий необходимо разра­ботать законодательные нормы, устанавливающие лимиты обяза­тельств страховщика, стандартные положения договоров перестра­хования, а также определить правила делового оборота российского рынка перестрахования.

Следует стимулировать развитие страхования и перестрахования путем создания специализированных страховых объединений, расши­рения участия российских страховщиков в международных системах перестрахования и договорах сострахования, формирования гаран­тийных фондов и применения иных экономически оправданных мер, направленных на повышение потенциала национальных инвесторов рынка страховых услуг.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение страхования, страховой деятельности.

2. В чем заключается экономическое содержание страхования?

3. Какие функции выполняет страхование?

4. Охарактеризуйте роль страхования в регулировании финансовых ресурсов.

5. Перечислите основные направления совершенствования системы страхования.

Литература

Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. М.: Экономистъ, 2003.