11.2. Коммерческие банки, их функции и операции

Основным посредником между кредитором и заемщиком высту­пает банк. Совокупность действующих на разных уровнях банков формирует банковскую систему. В России сформирована двухуров­невая банковская система: первый (верхний) уровень — Банк России, второй уровень — коммерческие банки, которые как раз и обеспечи­вают посредничество в кредите, инвестировании, платежах и других банковских услугах¹.

Реализация взаимосвязей в кредитных отношениях осуществля­ется через функции банков. Старейшей функцией банков является посредничество в кредите. Непосредственное предоставление свобод­ных денежных средств их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на определенные пре­пятствия. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их соб­ственников могут не совпадать со сроками, на которые эти капиталы требуются заемщикам. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних — препят­ствие к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посред­ничество банков в кредите позволяет устранить эти препятствия. Мобилизуя вклады разных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и срочности. Специа­лизируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возмож­ность определять кредитоспособность своих заемщиков. Это свиде­тельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств. Банк осуществляет функцию посредничества в кредите через механизм трансформации. Трансформация сроков — это преобразова­ние краткосрочных денег в долгосрочные. В принципе, долгосрочные деньги должны даваться на длительный срок, краткосрочные — только на короткий по причине обеспечения их ликвидности. Трансформа­ция сроков становится возможной потому, что, во-первых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласо­вано юридически, во-вторых, уходящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими. Тем самым взносы и выплаты урав­новешиваются. Трансформация сроков связана с риском, поэтому она должна соответствующим образом управляться. Ведется контроль и относительно того, в каком объеме краткосрочные средства можно использовать в течение более длительного периода.

Несовпадение кредитов и вкладов происходит не только по сро­кам, но и по величине. Часто кредиты предоставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет транс­формацию размеров денежных сумм. Банк трансформирует множе­ство мелких вкладов в необходимое число кредитов. Если бы банки не делали этого, тогда лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры со множеством вкладчиков, что было бы и дорого, и неэффективно.

Выдача кредита сопряжена с риском. Несмотря на все проверки платежеспособности заемщика, встречается немало случаев непога­шения кредита. Банк, выступая посредником между кредитором и заемщиком, трансформирует риск заимодавца, снижает его. Это воз­можно потому, что банки, осуществляя свои операции, могут рас­средоточить денежные средства по отраслям, величинам, целям использования, регионам. Благодаря такому широкому рассредото­чению средств риск отдельных операций уменьшается или уравно­вешивается. Предписания в отношении трансформации риска име­ются в законах о банках, распоряжениях ведомств, осуществляющих контроль над банками. Например, кредит выдается до определенно­го размера в зависимости от величины собственного капитала, Банк России информирует соответствующие банки об общих суммах кре­дитов, выданных конкретному заемщику, и т.д.

Банки в отличие от других финансовых посредников формируют свои ресурсы на основе фиксированных по суммам долговых обяза­тельств (депозитов). Они несут повышенную ответственность перед клиентами и вкладчиками и берут на себя риски, связанные с умень­шением стоимости или с потерей некоторой части активов. Банк сво­им собственным капиталом покрывает убытки до того, как они повли­яют на положение вкладчиков.

Банки выполняют функцию аккумуляции и мобилизации денежно­го капитала. Временно свободные денежные средства (сбережения) юридических и физических лиц сами по себе не являются капиталом. Будучи сбережениями для будущих расходов в течение короткого или длительного периода, они могут превращаться в мертвые сокровища. Банки собирают эти денежные сбережения в виде вкладов, в резуль­тате чего они превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций: банки предоставляют их органи­зациям, которым необходимы средства для развития. С другой сто­роны, аккумулированные банком средства приносят владельцу бан­ка доход в виде процентов. В то же время банк уплачивает проценты по вкладам, т.е. временно свободным денежным средствам, аккумулируемым на счетах банка. Разница между процентом за кредит и процентом по вкладам образует банковскую прибыль.

С посредничеством в кредите тесно связано посредничество в пла­тежах — еще одна функция банков. Расчеты между предприятиями обычно ведутся безналичным путем. По поручению своих клиентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут учет всех поступлений и выдач, хранят наличные деньги, осу­ществляют необходимые платежи и т.д. Одним словом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех операций для своих клиентов. Последние заинтересованы в банков­ском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, по­зволяет совершенствовать технологию их ведения. С этой целью внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета.

Коммерческим банкам принадлежит особая роль в функциониро­вании платежного механизма экономики, только они могут вести счета текущих доходов и поступлений и осуществлять перечисления с этих счетов. Эффективно функционирующий механизм обеспечи­вает экономию издержек обращения.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами — «банковскими деньгами». В связи с этим с функцией посредничества в платежах тесно связана важней­шая функция банков — функция создания денег. Банки могут созда­вать и уничтожать деньги, т.е. управлять денежной массой.

Создание денег — это создание платежных средств, оно тесно связа­но с депозитной и кредитной деятельностью банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой рас­четный счет, то общее количество денег будет неизменным. Изменения произойдут в части увеличения объема кассовых остатков в активе ба­ланса, в пассиве на данную сумму увеличится депозит. Будет иметь ме­сто переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в дан­ном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Это произошло потому, что банк в процессе кредитования создал новые пла­тежные средства. Тем самым банк создает деньги. Однако банк может их и уничтожать. Например, если погашение кредита заемщиками осу­ществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то в данном случае общая масса денег сокращается.

Если спрос на кредит растет, то современный эмиссионный меха­низм расширяет границы денежной эмиссии, и, как мы видим на прак­тике, рост денежной массы идет во всех промышленно развитых странах. Клиенты банка имеют полное право распоряжаться денежны­ми средствами: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и т.д. Но банки не являются распорядителями денег. Распорядителями де­нег являются клиенты банка. При этом общая сумма денег в системе возрастает на сумму выданного кредита.

Особыми функциями банка являются организация выпуска и размещения ценных бумаги эмиссионно -учредительская функция. Банк осуществляет посредничество в операциях с ценными бумагами. Коммерческие банки могут приобретать ценные бумаги как за свой счет, так и по поручению клиента. Организуя выпуск ценных бумаг, акций, облигаций предприятий, банки тем самым направляют сбере­жения своих клиентов на производственные цели, способствуют трансформации сбережений в инвестиции. В свою очередь рынок ценных бумаг дополняется системой кредита, взаимодействует с ней.

Банки осуществляют консультационное обслуживание клиентов. Между теми, кто имеет свободные средства, и теми, кто в них остро нуждается, находится банк. Это объясняется тем, что владелец сво­бодных денежных средств не имеет полной информации, которой владеет заемщик. Информация всегда асимметрична. Полная и полез­ная информация — это благо, владея которым, можно принимать пра­вильные решения. Вот почему банк как финансовый посредник за­нимается сбором и систематизацией информации. Банки должны хорошо знать экономическое положение своих клиентов, состояние бухгалтерского учета, проводить анализ финансовых результатов их деятельности, изучать стратегию развития, выявлять направления увеличения доходов. Поскольку банки занимаются операциями с ценными бумагами, они оценивают перспективность выпуска новых акций клиентов, реальность их размещения, предлагают клиентов, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки кон­сультируют по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания, дают рекомендации по совершенствованию операций на денежном и товарном рынках.

В области кредитования и расчетов банки предлагают своим клиен­там информацию о состоянии конъюнктуры денежного рынка, движе­нии величины процентных ставок, формах и видах кредитования, мо­гут давать рекомендации по кредитно-расчетному обслуживанию кон­кретных сделок, организации безналичных расчетов, разрабатывать альтернативные варианты ведения различных операций. В области вы­пуска ценных бумаг и операций с ними банки предоставляют информа­цию о конъюнктуре рынка ценных бумаг, их эмитентах, движении кур­сов ценных бумаг, информируют о порядке выпуска и обращения цен­ных бумаг. В сфере капитальных вложений банк информирует клиентов о состоянии рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы различных видов строительно-монтажных работ, уровне экономической эффективности капитальных вложений.

Конкретная банковская деятельность осуществляется через вы­полнение определенных операций и коммерческих сделок. В соответ­ствии с Законом о банках коммерческим банкам в совокупности дано право осуществлять три ведущие операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юри­дических лиц;

2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет на ус­ловиях возвратности, платности и срочности в форме кредитов; ве­дение денежных расчетов между экономическими субъектами;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

Банку как кредитной организации предоставляется право осуще­ствлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. В то же время банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Мощная конкуренция на финансовом рынке, с которой столкну­лись банки в последние годы, предполагает необходимость поиска новых сфер деятельности, расширения предлагаемых услуг, повыше­ния качества обслуживания клиентов.