Процедура «Управление рисками. Реагирование»

— Производственное назначение ссуд может быть обеспечено только тогда, когда ссуда будет выдаваться и тратиться при неуклонном наблюдении со стороны кредитующего аппарата. Кредитующий аппарат сам и через своих членов должен знать состояние хозяйства заемщика и то употребление, которое придано им полученной ссуде.

— Кредитное товарищество может оказывать кредит только своим членам. Заемщик должен быть известен правлению и другим членам.

— Район деятельности кредитного товарищества должен быть, по возможности, сужен (локализован). Слишком малый район нехорош чрезвычайно высокими накладными расходами. Слишком обширный район столь же нехорош в силу убытков от неплатежа.

— В мелком товариществе, имеющем небольшой кредитный оборот, обязанности члена правления носят почетный характер, что позволяет сделать эту работу безвозмездной, а кредит значительно более дешевым.

— Каждый член товарищества, желающий пользоваться кредитом, дает правлению кооператива сведения о самом себе и о своем хозяйстве. Только после проверки личных качеств крестьянина, его трудоспособности, предприимчивости и добросовестности ему открывают кредит.

— Размер ссуды должен быть сообразен назначению, по возможности, не выше открытого члену кредита; срок не выше шести месяцев. На более долгие сроки ссуда выдается только в том случае, если товарищество имеет особые капиталы для долгосрочного кредита и в особом порядке.

— Ссуды выдаются под троякого вида обеспечение:

а) под личное доверие к члену, берущему ссуду;

б) под поручительство за него какого-нибудь другого члена;

в) под залог продукта или скота.

Под личное доверие кредитуют на сравнительно небольшие суммы, указываемые при открытии кредита.

— Правление товарищества имеет право проверять, действительно ли выданные деньги пошли по тому назначению, на которое и спрашивались, и, в случае обмена со стороны члена, оно может потребовать немедленного возвращения ссуды и исключить недобросовестного заемщика из числа членов товарищества.

Для наглядности приведем схему основных видов рисков современного сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (рис. 6).

Основной риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности кредитного кооператива, — кредитный. Он обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента (кредитоспособность, характер кредитной сделки), так и на стороне кооператива (организация кредитного процесса).

Кредитоспособность заемщика отражает степень доверия кооператива к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень определяется уровнем управления у заемщика, его финансовым соотношением, перспективами кредитного объекта.

Характер кредитной сделки находит выражение в содержании объекта кредитования, сумме и сроке кредита, порядке его выдачи, погашения, способе обеспечения возвратности.

Организация кредитного процесса базируется на следующих принципах:

— взаимоотношения с клиентами;

— приоритеты;

— система моральных ценностей.

Анализ совокупного риска кредитов на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества кредитного портфеля.

Действительным механизмом снижения кредитных рисков в кредитном кооперативе является диверсификация кредитного портфеля. Представим схематически управление кредитным портфелем кооператива (рис. 7).

Принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования позволяет анализ кредитного портфеля. Анализ кредитной деятельности может проводиться по следующим направлениям:

— движение кредитного портфеля;

— распределение кредитов по экономическим секторам;

— оценка обеспеченности выданных кредитов;

— погашение и возвратность кредитов; — оценка доходности кредитных операций.

Анализ движения кредитного портфеля представляет собой изучение финансовой отчетности с целью определения:

— удельного веса вновь выданных кредитов по отношению к остаткам ссудной задолженности на конец отчетного периода;

— процента погашения кредита за отчетный период;

— соотношения дебетовых и кредитовых оборотов;

— роста кредитного портфеля за отчетный период;

— достаточности резервов на покрытие возможных потерь.

Часть финансового менеджмента представляет собой риск-менеджмент, т.е. совокупность стратегии и приемов, образующих механизм управления риском.

Риск-менеджмент имеет свою систему основных правил:

— нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;

— надо думать о последствиях риска;

— нельзя рисковать многим ради малого;

— положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

— при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;

— нельзя считать, что существует только одно решение, возможны варианты.

Высокая степень финансового риска проекта приводит к необходимости поиска пути ее искусственного снижения. В практике управления проектами применяются различные приемы для снижения степени риска:

— диверсификация;

— распределение риска между участниками проекта;

— лимитирование;

— страхование;

— самострахование;

— хеджирование.

Диверсификация — процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени риска.

Распределение риска между участниками проекта реализуется при разработке финансового плана и конкретных документов, может быть качественным и количественным.

Лимитирование — это установление предельных сумм кредита, применяемое кредитным кооперативом. А со стороны хозяйствующих субъектов он применяется при продаже товаров в кредит, определении сумм вложения капитала и т.п.

Страхование — это передача определенных рисков страховой компании. Различаются имущественное страхование: страхование морских грузов, оборудования, рисков подрядного строительства, а также страхование от несчастных случаев: страхование общей гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности.

Самострахование — децентрализованная форма создания резервных фондов, обеспечивающая гибкость управления рисками и сохранение контроля над денежными средствами. Создание обособленного фонда возмещения возможных убытков позволяет преодолеть временные затруднения в финансовой деятельности. В СКПК часть средств резервного фонда целесообразно хранить на расчетном счете. Кроме резервного фонда часть кооперативов создают целевые фонды на формирование резерва риска.

Хеджирование — процесс страхования риска от возможных потерь путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое.

На практике каждый СКПК имеет детально проработанный документ, обеспечивающий развитие кредитных операций и управление кредитными рисками. Это либо «Правила сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива», либо «Положение о предоставлении займов юридическим и физическим лицам СКПК», где формулируются принципы, цели и условия выдачи займов разным категориям заемщиков, определяются сферы ссудной деятельности, сроки и др. Здесь же определяются такие важные моменты кредитной политики кооператива, как предельные размеры займа одному заемщику, порядок рассмотрения кредитных заявок и выдачи займов, способы обеспечения обязательств, контроль за исполнением кредитного договора, процентная политика кооператива, порядок погашения займов и процентов по ним, мониторинг качества кредитного портфеля и т.д.

В практической деятельности СКПК при возникновении трудностей с платежами предпринимаются следующие действия:

— дружеское письменное напоминание;

— прямое требование оплаты; — личный визит и поиск конструктивных решений;

— юридические шаги, которые реализуют гарантии, следующие из заключенного кредитного договора (если предложенное решение не принимается и оплата не поступает).