6.4. Коммерческие банки и их функции
Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Коммерческие банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.
Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года №395 (с изменениями и добавлениями).
В соответствии с законом любая кредитная организация – юридическое лицо, которое на основании лицензии Банка России осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли.
Банки имеют право осуществлять все банковские операции, перечисленные в законе, а небанковские организации только те, которые установлены для них Банком России.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий.
Кредитная организация вправе оказывать услуги своим клиентам: трастовые, лизинговые, консультационные, информационные и др. Кроме того, она имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ.
Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций установлен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» и подробно изложен в инструкции банка России №109-И от 14 января 2004 года «О порядке принятия Банком России решений о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности».
Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента государственной регистрации.
Организационная структура коммерческого банка.
Кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями могут быть юридические и физические лица, кредитные организации, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставной капитал (в настоящее время минимальный размер должен быть не менее 1 млн евро).
Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.
Коммерческие банки осуществляют следующие функции:
1. Аккумуляция денежных средств. Коммерческие банки собирают чужие временно свободные денежные средства и используют их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов;
2. Регулирование денежного оборота. Через коммерческие банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов Центрального Банка России.
3. Посреднические функции. Коммерческий банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.
Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от следующих факторов:
законодательство;
размер банка и масштабы его деятельности;
юридический статус (реализация отношений собственности);
специализация или универсализация деятельности.
Типовая организационная структура коммерческого банка включает выделение подразделений по видам операций:
кредитные;
расчетные;
кассовые;
вексельные;
фондовые (с ценными бумагами);
межбанковские;
с иностранной валютой;
комиссионные (посреднические) и др.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функциях.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих вопросов:
изменение устава и уставного капитала;
избрание совета банка;
утверждение годовых результатов деятельности;
распределение доходов банка;
создание и ликвидация дочерних предприятий банка и др.
Из числа совета банка общее собрание назначает президента банка, на которого возлагается руководство исполнительным органом банка – советом директоров (или правлением).
Совет директоров определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно- расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями.
Деятельность коммерческого банка представляется в балансовом отчете, который публикуется в печати. Все операции, проводимые банком, можно подразделить на пассивные и активные.
Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.
Активными называются операции, посредством которых банки используют эти ресурсы с целью получения прибыли.
Банковские ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит необходимым условием для привлечения чужих средств.
Источниками собственного капитала являются:
акционерный капитал (уставный фонд);
резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли);
нераспределенная прибыль.
В структуре пассива баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых банком на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка.
Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здание, принадлежащие банку. Текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.
Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками, заключается в том, чтобы рационально привлекать чужие средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе для получения прибыли.
Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых нужд.
Платежеспособность коммерческого банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка является определяющим фактором его платежеспособности.
К началу 1995 года численность действующих кредитных организаций достигла своего предела (на 1 января 1995 года в стране действовало 2457 коммерческих банков). К середине 2006 года количество работающих банков по сравнению с 1995 годом сократилось наполовину, составив 1180 банков. В дальнейшем этот процесс будет продолжаться, так как величина уставного капитала коммерческого банка с 1 января 2007 года не может быть меньше 5 млн евро.
- Предисловие
- Введение
- Глава 1. Финансы и их сущность
- 1.1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства
- 1.2. Финансовая политика
- I. Комплекс мероприятий, обеспечивающих переход к рыночной экономике
- II. Комплекс мероприятий, связанных с экономической стабилизацией
- III. Социальная поддержка населения
- 1.3. Управление финансами
- 1.4. Финансовое планирование и прогнозирование
- 1.5 Финансовый контроль
- 1.5.1. Сущность финансового контроля
- 1.5.2. Виды, формы и методы проведения финансового контроля
- 1.5.3.Основные виды государственного финансового контроля и органы, его осуществляющие
- 1.5.4. Негосударственный финансовый контроль
- Выводы по главе 1
- Контрольные вопросы
- Глава 2. Финансовая система
- 2.1. Финансовая система, её функции и звенья
- 2.2. Финансовые потоки на макроуровне
- 2.3. Государственные и территориальные финансы. Государственный бюджет и внебюджетные фонды
- 2.3.1. Основные функции государственных финансов
- 2.3.2. Государственный бюджет. Сущность и принципы построения бюджетной системы рф
- Классификация доходов бюджета
- Классификация расходов бюджета
- Классификация государственных долгов рф и субъектов рф
- Контроль за исполнением бюджета
- 2.3.3. Внебюджетные фонды
- 2.4. Финансы населения
- 2.4.1. Роль и значение финансов населения
- 2.4.2. Структура доходов граждан.
- 2.4.3. Денежные расходы граждан.
- Выводы по главе 2
- Контрольные вопросы
- Глава 3. Финансы предприятий и организаций
- 3.1. Финансовые ресурсы предприятий. Финансы реального сектора экономики
- 3.1.1. Содержание финансовых отношений предприятий
- 3.1.2. Организация и структура финансовой службы на предприятии
- 3.1.3 Финансовое планирование на предприятии
- Текущее финансовое планирование
- I. Доходы и поступления средств
- II. Расходы и отчисления средств
- Оперативное финансовое планирование
- 3.2. Корпоративные (предпринимательские) финансовые риски
- 3.3. Финансовый менеджмент
- По финансированию деятельности предприятия
- По финансовой стороне эксплуатации активов
- По осуществлению стратегии финансового менеджмента
- По осуществлению тактики финансового менеджмента
- По сочетанию стратегии и тактики
- По внутреннему финансовому контролю
- Выводы по главе 3
- Контрольные вопросы
- Глава 4. Финансовые рынки
- 4.1. Финансовый рынок, сущность и функции
- 4.2. Кредитный рынок
- 4.3. Рынок ценных бумаг
- 4.3.1. Основные задачи и функции рынка ценных бумаг
- 4.3.2. Виды ценных бумаг и их характеристика
- 1. Акции
- 2. Облигации
- 3. Государственные казначейские обязательства (гко)
- 4. Сберегательные и депозитные сертификаты
- 5. Вексель
- 6. Опцион
- 7. Фьючерс.
- 8. Варрант
- 4.4. Валютный рынок
- Выводы по главе 4
- Контрольные вопросы
- Глава 5. Кредит и кредитные отношения
- 5.1. Нобходимость, сущность, функции и роль кредита
- 5.2. Формы и виды кредита. Принципы кредитования
- 5.3. Роль ссудного процента в системе кредитных отношений и источники его уплаты
- 5.4. Основы функционирования ссудного процента и его границы
- Выводы по главе 5
- Контрольные вопросы
- Глава 6. Банковская система
- 6.1. Кредитная система: сущность и элементы
- 6.2. Банковская система россии: структура, этапы развития
- 6.3. Центральный банк и его функции
- 6.4. Коммерческие банки и их функции
- 6.5. Особенности деятельности небанковских финансово-кредитных институтов
- Вводы по главе 6
- Контрольные вопросы
- Глава 7. Международные банковские системы
- 7.1. Международные финансово-кредитные институты.
- 7.2. Банковские системы отдельных стран
- Банковская система Великобритании
- Банковская система Швейцарии
- Банковская система Германии
- Кредитная система сша
- Банковская система Японии
- Выводы по главе 7
- Контрольные вопросы
- Заключение
- Список использованной и рекомендуемой литературы
- Финансы и кредит