47. Сущность кредита и его функции (с 127 дкб)

Кредит — предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъ­емлемый элемент товарно-денежных отношений.

Принципы кредитования:

• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредиторов финан­совых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

• Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

• Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком получен­ных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их исполь­зование.

• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обяза­тельств и находит практическое выражение в таких формах креди­тования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

• Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого ис­пользования средств, полученных от кредитора.

• Дифференцированный характер кредита. Этот принцип опреде­ляет дифференцированный подход со стороны кредитной органи­зации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Функции кредита:

• Перераспределительная функция. В условиях рыночной эконо­мики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразно­го насоса, откачивающего временно свободные финансовые ре­сурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляюще­го их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный уровень прибы­ли в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетво­рение потребностей динамично развивающихся объектов прило­жения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

• Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе и финансо­вые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругообо­рота промышленного и торгового капитала. Временной разрыв ме­жду поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недос­таток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое рас­пространение получили ссуды на восполнение временного недос­татка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и эконо­мию общих издержек обращения.

• Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации ка­питала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствова­ния.

• Эмиссионная функция. Ее содержание заключается в создании кредитных средств обращения и замещении наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются пла­тежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной фор­ме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется тогда, когда на основе замещения наличных денег производятся безналичные расчеты.

• Контрольная функция. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков со стороны кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъ­ектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования.