Відповідальність банків за порушення валютного законодавства.
Декрет КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", ст. 16 встановлює відповідальність за порушення валютного законодавства.
Положення про валютний контроль, НБУ (2000), визначає основні засади здійснення НБУ функцій головного органу валютного контролю згідно з повноваженнями, наданими йому за ст. 7, 44 ЗУ"Про НБУ" та ст. 13, 16 Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".
Незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, тобто вчинення цих дій без відповідного дозволу (ліцензії), якщо відповідно до Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та інших актів валютного законодавства наявність такого дозволу (ліцензії) є обов'язковою, тягнуть за собою адміністративну або кримінальну відповідальність згідно з чинним законодавством України.
До резидентів, нерезидентів, винних у порушенні правил валютного регулювання і валютного контролю, застосовуються такі міри відповідальності (фінансові санкції):
1) за здійснення операцій з валютними цінностями без одержання генеральної ліцензії НБУ - штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій, з виключенням банку із Республіканської книги реєстрації банків або без такого виключення;
2) за здійснення операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензій НБУ без одержання індивідуальної ліцензії НБУ - штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій;
3) за торгівлю іноземною валютою банками без одержання ліцензії НБУ та (або) з порушенням порядку й умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, встановлених НБУ, - штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій, з виключенням банку із Республіканської книги реєстрації банків або без такого виключення;
4) за невиконання уповноваженими банками обов'язків щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення визначених законодавством зобов`язань:
а) платежів у іноземній валюті, що здійснюються резидентами за межі України на виконання зобов'язань у цій валюті перед нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком оплати валютних цінностей та за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;
б) платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;
в) вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення інвестиційної діяльності), а також за невиконання уповноваженими банками обов'язків стосовно контролю за такими операціями, - позбавлення генеральної ліцензії НБУ на право здійснення валютних операцій або штраф у розмірі, що встановлюється НБУ;
5) за порушення резидентами порядку розрахунків через уповноважені банки - штраф у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися при розрахунках, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких розрахунків;
6) за несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції - штраф у сумі, що встановлюється НБУ;
7) за невиконання резидентами вимог щодо декларування валютних цінностей та іншого майна, яке перебуває за межами України і підлягає обов`язковому декларуванню, - штраф у сумі, що встановлюється НБУ.
Санкції, передбачені цим пунктом, застосовуються НБУ та за його визначенням - підпорядкованими йому установами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку.
Суми стягнених штрафів спрямовуються до державного бюджету України.
- Предмет, метод, система, джерела фінансового права.
- Наука фінансового права і фінансове право.
- Фінансово-правові норми, їх види, особливості та зміст.
- Фінансово-правові відносини, їх склад і особливості.
- 2) Колективні суб`єкти:
- Зміст, методи та форми здійснення фінансової діяльності держави.
- 2) Методи розподілу:
- 3) Методи використання:
- Принципи фінансової діяльності держави.
- Органи управління державними фінансами.
- Органи та організація фінансового контролю
- Правові основи фінансового контролю.
- Правові засади аудиторської діяльності в Україні.
- Кошторисно-бюджетне фінансування: поняття, принципи, об'єкти.
- Правове регулювання місцевих податків і зборів, їх види.
- Поняття витрат держави, їх особливості і принципи фінансування.
- Правовий режим фінансів державних підприємств.
- Бюджетна система України та її принципи.
- Зміст бюджетної класифікації.
- 2. Видатки бюджету класифікуються за:
- Правова природа запозичень.
- Позички та запозичення до місцевих бюджетів.
- Поняття і види бюджетних правопорушень.
- Фінансова система України, її структура.
- Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування.
- Бюджетний процес та його учасники.
- Доходи Державного бюджету України.
- Складання проекту закону про Державний бюджет України.
- Розгляд та прийняття закону про Державний бюджет України.
- Виконання закону про Державний бюджет України.
- Звітність про виконання закону про Державний бюджет України.
- Складання місцевих бюджетів.
- Виконання місцевих бюджетів.
- Міжбюджетні відносини, їх суть та мета регулювання.
- Міжбюджетні трансферти, їх види.
- Контроль за дотриманням бюджетного законодавства. Бку встановлює наступні повноваження суб`єктів бюджетного процесу за дотриманням бюджетного законодавства.
- Відповідальність за бюджетні правопорушення.
- Бюджетне право як підгалузь фінансового права України.
- Основні категорії бюджетного права і бюджетного процесу.
- Поняття і види державних доходів.
- Правові основи державного кредиту.
- Правове регулювання державного страхування в Україні.
- Правове регулювання грошового обігу в Україні.
- Функції, ознаки та види податків і зборів (обов'язкових платежів).
- Поняття і особливості фінансово-правової відповідальності.
- Фінансові санкції за порушення податкового законодавства.
- 1) Правовідновлювальні
- Поняття податкового права, особливості податкових правовідносин.
- Правове регулювання оподаткування в Україні.
- Правове регулювання податкових зобов'язань та податкового боргу.
- Заходи забезпечення та погашення податкового боргу.
- Оподаткування доходів фізичних осіб.
- 1. Поняття і місце оподаткування доходів фізичних осіб
- 2. Платники податку з доходів фізичних осіб в Україні
- 3. Об’єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб
- 4. Податковий кредит стосовно податку з доходів фізичних осіб
- 5. Ставка податку з доходів фізичних осіб
- 6. Пільги щодо податку з доходів фізичних осіб
- 7. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податку з доходів фізичних осіб
- Елементи податкового закону.
- Державне регулювання надання фінансових послуг.
- Правове регулювання створення та функціонування фінансових установ.
- Фінанси як економічна та правова категорія.
- Фінансове право в системі права України.
- Фінансове законодавство, його сучасний стан та проблеми розвитку.
- Види та методи фінансового контролю.
- Поняття та види фінансових правопорушень.
- Види юридичної відповідальності за порушення фінансового законодавства.
- Зведені бюджети.
- Види видатків на здійснення повноважень.
- Поняття та принципи системи оподаткування.
- Права, обов'язки та відповідальність платників податку.
- Управління державним боргом.
- Поняття, функції, види та форми страхування.
- Міжнародні правові акти в системі джерел фінансового права України.
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування.
- Стадії бюджетного процесу в теорії та за законодавством України.
- Бюджетний устрій України.
- Банківське право, його предмет, метод та джерела.
- Поняття, елементи та види банківських правовідносин.
- Банківське право в системі права України.
- Загальна характеристика банківського права зарубіжних країн.
- Банківське законодавство України, його загальна характеристика.
- Банківська система України, її структура та склад.
- Нбу в системі органів державної влади.
- Функції та операції нбу.
- Структура нбу.
- Службовці нбу.
- Керівні органи нбу, їх повноваження.
- Законодавчі обмеження діяльності нбу.
- Поняття та види банків за законодавством України.
- Правові основи створення та державної реєстрації банків в Україні.
- Ліцензування банківської діяльності.
- Правове положення відокремлених підрозділів банку.
- Банківські операції, їх види за законодавством України.
- Законодавчі обмеження діяльності банків.
- Банківські об'єднання, їх типи.
- Правове положення банків з іноземним капіталом в Україні.
- Способи реорганізації банків.
- Органи управління та контролю банку, їх повноваження.
- Порядок формування статутного капіталу банку.
- Капітал банку та його структура.
- 2) Додатковий капітал.
- Поняття банківських рахунків та їх види.
- Поняття та елементи розрахункових правовідносин.
- 103. Правові основи відкриття, обслуговування та закриття рахунків клієнтів у банках.
- Правова природа договору банківського рахунка.
- Правова природа договору банківського вкладу.
- § 3 Глави 71 цку присвячений правовій регламентації відносин з приводу укладання, виконання та реалізації прав і обов'язків сторін договору банківського вкладу (депозиту).
- Примусове списання коштів з рахунка клієнта.
- Джерела формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- Правовий статус Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- Поняття платіжної системи, її види.
- 1) Внутрішньодержавні банківські та
- Договірне списання коштів з рахунка платника.
- Арешт коштів на рахунках клієнтів.
- Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування.
- Інкасування векселів.
- Доміціляція векселів.
- Банківські платіжні картки, їх види.
- Види безготівкових розрахунків.
- Поняття платіжного інструмента та його види.
- Правове регулювання безготівкових розрахунків в Україні.
- Організація міжбанківських розрахунків в Україні.
- Відповідальність банків при здійсненні переказу грошей.
- Правова природа кредитного договору.
- Особливості кредитних правовідносин.
- Поняття та види банківського кредиту за законодавством України.
- Правове регулювання іпотечного кредиту.
- Правове регулювання фінансового лізингу.
- Правове регулювання кредитування банківського рахунка.
- Правове регулювання урахування векселів.
- Правове регулювання надання кредитів під заставу векселів.
- Контроль, що здійснюється банком за використанням кредиту позичальником.
- Правове регулювання консорціумного кредитування.
- Плата за кредит, правове регулювання її встановлення.
- Порядок надання, використання та погашення кредитів.
- Відповідальність сторін за порушення зобов'язань за кредитним договором.
- Поняття та види цінних паперів за законодавством України.
- Види банківських операцій з цінними паперами.
- Правові засади професійної діяльності банків на ринку цінних паперів.
- Правове регулювання банківської таємниці.
- Поняття банківського нагляду, його мета та обсяг.
- Правове забезпечення банківського нагляду.
- Напрямки наглядової діяльності нбу.
- 2 Напрями:
- Обов'язкові економічні нормативи, порядок їх встановлення нбу.
- 142. Заходи впливу, що застосовуються нбу до банків у разі порушення ними законодавства.
- Правові підстави ліквідації банків.
- Інспекційні перевірки банків.
- Ліцензування операцій банків з валютними цінностями.
- Правовий режим банківських операцій з валютними цінностями.
- Відповідальність банків за порушення валютного законодавства.
- Поняття та загальна характеристика валютних цінностей.
- Повноваження нбу у сфері валютного регулювання та валютного контролю.
- Правові основи здійснення розрахунків за експортно-імпортними операціями.