Банківські платіжні картки, їх види.
Платіжна картка - спеціальний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування коштів зі своїх рахунків на рахунки інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором. Пластикова картка може використовуватися не лише як інструмент для здійснення платежів, а й як інструмент для зберігання коштів із можливістю їх отримання у готівковій формі через банкомат, як інструмент отримання кредиту тощо.
Загальні засади емісії та здійснення операцій із застосуванням платіжних карток регулюються нормами ЗУ "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні". Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затверджене постановою НБУ (2001) встановлює загальні вимоги НБУ до порядку здійснення банками емісії платіжних карток, визначає операції, що здійснюються з їх застосуванням, та порядок розрахунків за цими операціями, а також установлює загальні вимоги до внутрішньодержавних платіжних систем, що створюються в Україні.
Платіжна картка є власністю емітента і надається ним клієнту відповідно до умов договору.
Емісія платіжних карток у межах України проводиться виключно банками, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи та отримали її дозвіл на виконання цих операцій (крім одноемітентних внутрішньобанківських платіжних систем), в порядку, який встановлюється НБУ. Вид платіжної картки, що емітується банком, тип її носія ідентифікаційних даних (магнітна смуга, мікросхема тощо), реквізити, що наносяться на неї в графічному вигляді, визначаються платіжною організацією відповідної платіжної системи, в якій ця картка застосовується.
Законодавством України не здійснювалось класифікації платіжних карток, однак практика їх застосування дозоляє виділити наступні види:
1) Залежно від можливості здійснення операцій за карткою у разі, якщо необхідна для проведення трансакції сума перевищує ту, що заходиться на картрахунку, банківські пластикові картки поділяють на дебетові та кредитні. Дебетова банківська пластикова картка передбачає розрахунки за операції із платіжною карткою у межах власних коштів клієнта, які обліковуються на його картковому рахунку. Кредитна банківська пластикова картка передбачає виконання розрахунків за операції із платіжною карткою за рахунок кредиту у банку. На практиці чисто кредитні картки застосовуються досить рідко. Розповсюдженою є дебетно-кредитна схема, згідно із якою договором між банком та клієнтом обумовлюється можливість надання овердрафту (короткострокового кредиту, що надається банком у разі перевищення суми операції за платіжною карткою встановленого витратного ліміту).
2) Залежно від сфери застосування (корпоративна/некорпоративна сфера) банківські платіжні картки поділяються на особисті та корпоративні. Особиста картка є платіжною карткою, емітованою на ім’я клієнта – фізичної особи, що не є суб’єктом підприємницької діяльності. Корпоративна картка є платіжною карткою, емітованою на ім’я довіреної особи клієнта - ЮО або ФО – підприємця.
3) Окремим видом банківських пластикових карток є наперед оплачена платіжна картка (виключно для ФО) – заздалегідь випущена емітентом платіжна картка, яка дає змогу її держателю виконувати операції у межах попередньо внесених (сплачених) коштів, що обліковуються на окремому картрахунку клієнта або консолідованому картрахунку банку (як правило, не містить реквізитів, нанесених на картку, що дають змогу візуально або із використанням документів, що засвідчують особу, ідентифікувати її держателя (прізвище та ім’я, фотокартку тощо). Наперед оплачена платіжна картка може мати фіксований номінал, що може зазначатися на платіжній картці. Максимальна сума емітованої банком наперед оплаченої платіжної картки, кошти за якою обліковуються на консолідованому картрахунку банку, не може перевищувати суму 1 000 гривень або її еквівалент в іноземній валюті. Емітент самостійно визначає параметри ідентифікації держателів наперед оплачених платіжних карток.
4) Зарплатні картки – використовуються співробітниками підприємства, установи, організації, для отримання заробітної плати не готівковими коштами, а шляхом перерахування коштів на спеціальний картрахунок. За своєю правовою природою зарплатні картки є симбіозом особистих і корпоративних карток, оскільки банк-емітент зазначеної картки є одночасно пов’язаним договірними відносинами як з підприємством, установою, організацією, зарплатний проект якої він обслуговує, так і з самим працівником – держателем даної картки. Зазвичай банки обмежують коло операцій, що здійснюється за зарплатною картою, обмежуючи їх лише видачею готівки та можливістю розрахунків у торгівельній мережі.
5) Залежно від технологічних можливостей банківські платіжні картки поділяють на: класичні картки - ті, базуються на магнітній смужці - де записуються дані, необхідні для ідентифікації особистості володільця карти при її використанні у банкоматах та терміналах торгівельних установ, слугує лише засобом ідентифікації володільця рахунком та містить "ключ" до його рахунку. Тобто, банківська картка з магнітною смужкою є інструментом управління рахунком, а не засобом, на якому зберігаються безготівкові кошти. Смарт-картки (електронний гаманець) - основою яких є електронний чіп, який є засобом зберігання інформації, яка записується, а потім може оновлюватися у момент проведення трансакції. При трансакціях за допомогою смарт-карт використовується режим офф-лайн – дозвіл на їх проведення дає сама картка (точніше вбудована у неї мікросхема). Дана картка сама зберігає у пам’яті суму безготівкових коштів, які були попередньо внесені її володільцем. Смарт-картка за своєю правовою природою є симбіозом як класичної банківської пластикової картки, так і такої багатогранної правової категорії як банківський рахунок. Одночасно вона є засобом, на якому банківський рахунок матеріалізується та засобом управління даним рахунком, важливим елементом механізму якого є перевірка волі держателя картки на проведення трансакції.
За даними моніторингу НБУ види платіжних карт, які емітовані українськими банками:
А. за видами носіїв інформації:
1) з магнітною смугою,
2) з магнітною смугою та чипом;
3) з чипом;
4) для розрахунків у мережі Інтернет.
Б. за платіжною схемою:
1) з дебетовою функцією;
2) з кредитною функцією.
В. за типами держателів:
1) корпоративні;
2) особисті.
Г. за типами фінансових операцій:
1) з функцією видачі готівки;
2) з функцією платежів та видачі готівки;
3) з функцією платежів без видачі готівки.
- Предмет, метод, система, джерела фінансового права.
- Наука фінансового права і фінансове право.
- Фінансово-правові норми, їх види, особливості та зміст.
- Фінансово-правові відносини, їх склад і особливості.
- 2) Колективні суб`єкти:
- Зміст, методи та форми здійснення фінансової діяльності держави.
- 2) Методи розподілу:
- 3) Методи використання:
- Принципи фінансової діяльності держави.
- Органи управління державними фінансами.
- Органи та організація фінансового контролю
- Правові основи фінансового контролю.
- Правові засади аудиторської діяльності в Україні.
- Кошторисно-бюджетне фінансування: поняття, принципи, об'єкти.
- Правове регулювання місцевих податків і зборів, їх види.
- Поняття витрат держави, їх особливості і принципи фінансування.
- Правовий режим фінансів державних підприємств.
- Бюджетна система України та її принципи.
- Зміст бюджетної класифікації.
- 2. Видатки бюджету класифікуються за:
- Правова природа запозичень.
- Позички та запозичення до місцевих бюджетів.
- Поняття і види бюджетних правопорушень.
- Фінансова система України, її структура.
- Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування.
- Бюджетний процес та його учасники.
- Доходи Державного бюджету України.
- Складання проекту закону про Державний бюджет України.
- Розгляд та прийняття закону про Державний бюджет України.
- Виконання закону про Державний бюджет України.
- Звітність про виконання закону про Державний бюджет України.
- Складання місцевих бюджетів.
- Виконання місцевих бюджетів.
- Міжбюджетні відносини, їх суть та мета регулювання.
- Міжбюджетні трансферти, їх види.
- Контроль за дотриманням бюджетного законодавства. Бку встановлює наступні повноваження суб`єктів бюджетного процесу за дотриманням бюджетного законодавства.
- Відповідальність за бюджетні правопорушення.
- Бюджетне право як підгалузь фінансового права України.
- Основні категорії бюджетного права і бюджетного процесу.
- Поняття і види державних доходів.
- Правові основи державного кредиту.
- Правове регулювання державного страхування в Україні.
- Правове регулювання грошового обігу в Україні.
- Функції, ознаки та види податків і зборів (обов'язкових платежів).
- Поняття і особливості фінансово-правової відповідальності.
- Фінансові санкції за порушення податкового законодавства.
- 1) Правовідновлювальні
- Поняття податкового права, особливості податкових правовідносин.
- Правове регулювання оподаткування в Україні.
- Правове регулювання податкових зобов'язань та податкового боргу.
- Заходи забезпечення та погашення податкового боргу.
- Оподаткування доходів фізичних осіб.
- 1. Поняття і місце оподаткування доходів фізичних осіб
- 2. Платники податку з доходів фізичних осіб в Україні
- 3. Об’єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб
- 4. Податковий кредит стосовно податку з доходів фізичних осіб
- 5. Ставка податку з доходів фізичних осіб
- 6. Пільги щодо податку з доходів фізичних осіб
- 7. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податку з доходів фізичних осіб
- Елементи податкового закону.
- Державне регулювання надання фінансових послуг.
- Правове регулювання створення та функціонування фінансових установ.
- Фінанси як економічна та правова категорія.
- Фінансове право в системі права України.
- Фінансове законодавство, його сучасний стан та проблеми розвитку.
- Види та методи фінансового контролю.
- Поняття та види фінансових правопорушень.
- Види юридичної відповідальності за порушення фінансового законодавства.
- Зведені бюджети.
- Види видатків на здійснення повноважень.
- Поняття та принципи системи оподаткування.
- Права, обов'язки та відповідальність платників податку.
- Управління державним боргом.
- Поняття, функції, види та форми страхування.
- Міжнародні правові акти в системі джерел фінансового права України.
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування.
- Стадії бюджетного процесу в теорії та за законодавством України.
- Бюджетний устрій України.
- Банківське право, його предмет, метод та джерела.
- Поняття, елементи та види банківських правовідносин.
- Банківське право в системі права України.
- Загальна характеристика банківського права зарубіжних країн.
- Банківське законодавство України, його загальна характеристика.
- Банківська система України, її структура та склад.
- Нбу в системі органів державної влади.
- Функції та операції нбу.
- Структура нбу.
- Службовці нбу.
- Керівні органи нбу, їх повноваження.
- Законодавчі обмеження діяльності нбу.
- Поняття та види банків за законодавством України.
- Правові основи створення та державної реєстрації банків в Україні.
- Ліцензування банківської діяльності.
- Правове положення відокремлених підрозділів банку.
- Банківські операції, їх види за законодавством України.
- Законодавчі обмеження діяльності банків.
- Банківські об'єднання, їх типи.
- Правове положення банків з іноземним капіталом в Україні.
- Способи реорганізації банків.
- Органи управління та контролю банку, їх повноваження.
- Порядок формування статутного капіталу банку.
- Капітал банку та його структура.
- 2) Додатковий капітал.
- Поняття банківських рахунків та їх види.
- Поняття та елементи розрахункових правовідносин.
- 103. Правові основи відкриття, обслуговування та закриття рахунків клієнтів у банках.
- Правова природа договору банківського рахунка.
- Правова природа договору банківського вкладу.
- § 3 Глави 71 цку присвячений правовій регламентації відносин з приводу укладання, виконання та реалізації прав і обов'язків сторін договору банківського вкладу (депозиту).
- Примусове списання коштів з рахунка клієнта.
- Джерела формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- Правовий статус Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- Поняття платіжної системи, її види.
- 1) Внутрішньодержавні банківські та
- Договірне списання коштів з рахунка платника.
- Арешт коштів на рахунках клієнтів.
- Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування.
- Інкасування векселів.
- Доміціляція векселів.
- Банківські платіжні картки, їх види.
- Види безготівкових розрахунків.
- Поняття платіжного інструмента та його види.
- Правове регулювання безготівкових розрахунків в Україні.
- Організація міжбанківських розрахунків в Україні.
- Відповідальність банків при здійсненні переказу грошей.
- Правова природа кредитного договору.
- Особливості кредитних правовідносин.
- Поняття та види банківського кредиту за законодавством України.
- Правове регулювання іпотечного кредиту.
- Правове регулювання фінансового лізингу.
- Правове регулювання кредитування банківського рахунка.
- Правове регулювання урахування векселів.
- Правове регулювання надання кредитів під заставу векселів.
- Контроль, що здійснюється банком за використанням кредиту позичальником.
- Правове регулювання консорціумного кредитування.
- Плата за кредит, правове регулювання її встановлення.
- Порядок надання, використання та погашення кредитів.
- Відповідальність сторін за порушення зобов'язань за кредитним договором.
- Поняття та види цінних паперів за законодавством України.
- Види банківських операцій з цінними паперами.
- Правові засади професійної діяльності банків на ринку цінних паперів.
- Правове регулювання банківської таємниці.
- Поняття банківського нагляду, його мета та обсяг.
- Правове забезпечення банківського нагляду.
- Напрямки наглядової діяльності нбу.
- 2 Напрями:
- Обов'язкові економічні нормативи, порядок їх встановлення нбу.
- 142. Заходи впливу, що застосовуються нбу до банків у разі порушення ними законодавства.
- Правові підстави ліквідації банків.
- Інспекційні перевірки банків.
- Ліцензування операцій банків з валютними цінностями.
- Правовий режим банківських операцій з валютними цінностями.
- Відповідальність банків за порушення валютного законодавства.
- Поняття та загальна характеристика валютних цінностей.
- Повноваження нбу у сфері валютного регулювання та валютного контролю.
- Правові основи здійснення розрахунків за експортно-імпортними операціями.