Поняття, функції, види та форми страхування.

В Україні у сфері страхування фінансово-правовими нормами регулюються відносини між:

1) Страхувальниками і фондами соціального страхування з приводу здійснення обов'язкового державного соціального страхування.

2) Страховиками і державою в особі податкових інспекцій з приводу внесення ними податків, зборів і інших обов'язкових платежів у Державний бюджет України, а також внесків у державні цільові фонди, передбачені нормативними актами держави.

3) Страховиками і державою в особі центральних органів виконавчої влади з приводу придбання страховиком цінних паперів, що емітуються державою. В них страхові компанії можуть розміщувати страхові резерви.

4) Національною акціонерною страховою компанією "Оранта" і державою з приводу обов'язкового особистого державного страхування працівників, службовців ВРУ, прокуратури України, Митного комітету України, Міністерства оборони України, МВСУ, Державного управління казначейства України, державної Контрольно-ревізійної служби України.

ЗУ "Про страхування" регламентуються умови діяльності страхових компаній. Вони можуть бути створені у формі акціонерних, повних, командитних товариств чи товариств з додатковою відповідальністю. Для них визначається мінімальний розмір статутного фонду. Для здійснення страхової діяльності необхідне отримання ліцензії. У подальшому обов'язковим є створення резервних фондів, регламентується порядок здійснення інвестиційної та фондової діяльності.

Відносини в галузі страхування регулюються нормами цілого ряду інших галузей права, насамперед цивільного, тому страхування як юридичний інститут вивчається не лише у фінансовому.

Загальнообов'язкове державне соціальне страхування - це система прав, обов'язків і гарантій, яка передбачає надання соціального захисту, що включає матеріальне забезпечення громадян у разі хвороби, повної, часткової або тимчасової втрати працездатності, втрати годувальника, безробіття з незалежних від них обставин, а також у старості та в інших випадках, передбачених законом, за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати страхових внесків власником або уповноваженим ним органом, громадянами, а також бюджетних та інших джерел, передбачених законом (ст. 1 ЗУ "Основи законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування").

Страхування служить для компенсації випадково виникаючих матеріальних збитків шляхом взаємних внесків багатьох осіб. Змістом страхування є система замкнених відносин між її учасниками по перерозподілу збитків від настання страхових подій як по територіальному розміщенню, так і в часі.

Об'єктом страхування є формування цільових страхових фондів (централізовані резервні фонди держави, децентралізовані фонди (при самострахуванні), а також фонди, створювані методом страхування) за рахунок грошових внесків і відшкодування з фонду можливого збитку застрахованих.

Функції страхування:

1) ризикова - перерозподіл грошової маси серед учасників страхування у зв'язку з настанням наслідків страхових випадків;

2) попереджувальна - фінансування за рахунок страхового фонду заходів по зменшенню вірогідності настання події або зменшенню можливих негативних наслідків при настанні страхових випадків (превентивні заходи);

3) накопичувальна - утворення страхових резервів як умова акумуляції грошових коштів; здійснення інвестиційної діяльності страховими компаніями;

4) контрольна - контроль за цільовим формуванням і використанням грошових коштів із страхового фонду.

Види страхування - в залежності від об'єктів страхування (згідно з ЗУ "Про страхування"): 1) особисте - об'єктом є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю або з додатковою пенсією; 2) майнове - об'єктом є майнові інтереси, пов'язані з володінням, використанням і розпорядженням майном; 3) відповідальності - об'єктом є майнові інтереси, пов'язані з необхідністю здійснити відшкодування завданого збитку третім особам.

Галузі страхування:

1) загальнообов'язкове;

2) приватне страхування ;

3) державне;

4) соціальне страхування.

Види загальнообов'язкового державного соціального страхування в Україні в залежності від страхового випадку:

1) пенсійне страхування;

2) страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності і витратами, зумовленими народженням і похованням;

3) медичне страхування;

4) страхування від нещасного випадку на виробництві і професійного захворювання, які тягнуть за собою втрату працездатності;

5) страхування на випадок безробіття.

Форми страхування:

1) добровільне - здійснюється на основі угоди між страховиком і страхувальником.

Види добровільного страхування: — життя; — від нещасних випадків; — медичне (неперервне страхування здоров'я); — здоров'я на випадок хвороби; — залізничного, наземного, повітряного, водного транспорту; — вантажів і багажу; — від вогневих ризиків і ризиків стихійних явищ; — майна; — громадянської відповідальності власників наземного транспорту; відповідальності власників повітряного, водного транспорту; — відповідальності перед третіми особами; — інвестицій; — фінансових ризиків; — виданих гарантій (поручительств) і прийнятих гарантій; — медичних витрат.

2) обов'язкове - здійснюється на основі законодавства, яким визначаються загальні умови і порядок проведення обов'язкового страхування.

Види державного обов'язкового особистого страхування: — військовослужбовців і військовозобов'язаних, викликаних на збори; — осіб рядового, начальницького і вільнонайманого складу органів і підрозділів внутрішніх справ; — медичних і фармацевтичних працівників на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов'язків; — працівників митних органів; — працівників прокуратури; — посадових осіб державної контрольно-ревізійної служби; — посадових осіб податкових інспекцій; — посадових осіб державних органів у справах захисту прав споживачів; — посадових осіб інспекцій державного архітектурно-будівельного контролю; — працівників лісової охорони; — життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини; — і здоров'я суддів.