ДКБ ОТВЕТЫ

Характеристика операций коммерческих банков. Специфика России.

Итак, суть различий между банковской операцией и сделкой с участием в ней кредитной организации сводиться к следующему:

Во-первых, операции осуществляет только одна сторона - кредитная организация. В отличие от этого, сделку совершают две стороны - кредитная организация, и ее клиент.

Во-вторых, только кредитная организация должна иметь лицензию на проведение банковской операции. Например, для того чтобы стать вкладчиком лицензия не требуется, а для того чтобы осуществлять операции с вкладами требуется специальная лицензия

В-третьих, банковские операции регулируются с использованием императивного метода, а сделки - диспозитивного.

В-четвертых, банковские операции составляют предмет правового регулирования для публичного права, а сделки - преимущественно для частного.

В-пятых, сделка между кредитной организацией и ее клиентом регулируется нормами гражданского законодательства, а банковская операция - нормами банковского законодательства и нормативными актами Банка России.

Банк России не вправе регулировать своими нормативными актами сделки между кредитными организациями и их клиентами. А федеральные органы исполнительной власти не вправе регулировать банковские операции. Но зато они имеют право своими нормативными актами регулировать сделки.

В-шестых, несоответствие сделки нормативным актам Банка России не является основанием для признания ее недействительной. А несоответствие сделки нормативным актам федеральных органов исполнительной власти влечет их недействительность.

В-седьмых, банковская операция - это регламентируемая банковскими законами и нормативными актами Банка России технология реализации банковской сделки. Кредитная организация не вправе отступить от этой технологии. Что же касается совершения сделки, то ее стороны действуют по своей воле и в своем интересе. Они вправе предусматривать условия договоров

В-восьмых, банковские операции являются предметом правоотношений между Банком России и кредитной организацией, а сделки - предметом правоотношения между кредитной организацией и ее клиентами.

При этом Банк России имеет право требовать от кредитной организации, чтобы осуществление банковской операции происходило в соответствии с установленными им банковскими правилами, а кредитная организация обязана придерживаться этих правил.

Банковская сделка порождает горизонтальные правоотношения - правоотношения между кредитной организацией и ее клиентом.

Банк России регламентирует различные аспекты банковской операции с тем, чтобы создавалась определенная технология работы кредитной организации с ее клиентами.

Основные банковские операции:

аккумуляция (привлечение) средств в депозиты;
их размещение от своего имени и за свой счет;
расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Банков.операции можно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение ресурсов); активные операции (размещение средств); Комиссионно- посреднические операции

Пассивные операциибанков:направлены на формирование банковских ресурсов. Выделяют следующие пассивные операции банков:

операции, связанные с формированием собственного капитала банка (взносы в уставный капитал банка);
депозитные операции, включая привлечение вкладов клиентов банка и получение межбанковских и централизованных кредитов;
операции по увеличению банковского капитала: капитализация части прибыли, создание фондов, эмиссия ценных бумаг;
заемные операции

Критерии оценки качества пассивов

стабильность ресурсной базы
диверсифицированность,
стоимость привлечения,
чувствительность к изменению процентной ставки
зависимость от внешних источников

Экономическое содержание депозитных операций

Depositum – вещь, отданная на хранение.
Депозитные операции — операции коммерческих банков по привлечению средств юридических и физических лиц либо на определённый срок, либо до востребования.

Виды депозитов банка

депозиты до востребования
срочные депозиты
Условные депозиты, в том числе, вклады с предуведомлением об изъятии
вклады в ценные бумаги

Депозиты привлекаются путем заключения договоров

банковского счета
банковского вклада (депозитного, сберегательного)
корреспондентского счета (ЛОРО). Корреспондентский счет - счет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением остатка за счет овердрафта. Обычно пользование корреспондентским счетом оплачивается поддержанием минимального остатка средств на счете и/или посредством выплаты комиссионного вознаграждения.
Различают корреспондентские счета лоро и ностро. Счет ностро в одном банке является счетом лоро у банка-корреспондента.

ЛОРО (ВОСТРО) – П– «Ваш счет у нас», счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или возможен овердрафт. Обычно по счетам лоро начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

НОСТРО – А - "Наш счет у Вас", корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счетов ностро оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта и т.д. Обычно при ведении счетов ностро начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

В РФ к депозитам также могут относиться средства, полученные путем продажи банковских сертификатов (депозитных или сберегательных)

Депозиты до востребования – представляют собой средства, предназначенные для текущих расчетов, и могут быть изъяты без предварительного уведомления банка со стороны клиента, что оказывает отрицательное влияние на прогнозирование ликвидности кредитной организации; включают средства на расчетных и текущих счетах; во вкладах до востребования ;на корсчетах ЛОРО.
контокоррентный счет (применяемый в зарубежной банковской практике) – единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны (в активе), ссуды банка и все платежи по поручению клиента, с другой стороны ( в пассиве), все поступления на счет клиента. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами (по которым начисляется процент в пользу клиента), дебетовое сальдо – что в оборот вовлечены заемные средства (при этом банк взыскивает процент в свою пользу).
Текущий (расчетный) счет с овердрафтом(когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.) – счет, по которому на основании соглашения между КБ и клиентом допускается наличие краткосрочного дебетового сальдо. Однако при овердрафте, в отличие от контокоррента, такие позаимствования носят нерегулярный краткосрочный характер, и для счета более характерен кредитовый остаток. Кроме того, клиент может иметь дополнительные депозитные или ссудные счета, в то время как на контокоррентном счете учитываются все операции клиента банка

Срочные депозиты подразделяются на:

Условные, в том числе, с предварительным уведомлением
собственно срочные депозиты

до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 дня до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств (в зарубежной банковской практике)означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный в договоре срок (от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев в зависимости от срока вклада).

Сберегательные вклады (в отечественной банковской практике) п-операции с населением, причем к ним относятся, как срочные вклады, так и вклады до востребования. Сумма вклада может быть внесена в КБ как наличными, так и переведена со счета до востребования. В зарубежной банковской практике сберегательные вклады служат для накопления или вложения денежных сбережений, особенностью вклада является выдача владельцу свидетельства о наличии вклада, чаще всего сберегательной книжки

Особенности срочных депозитов. Дорогой ресурс - процентные ставки выше, хотя операционные расходы ниже чем по депозитам до востребования:

Для банка это более стабильные ресурсы
Юридическим лицам запрещено осуществлять расчеты и снимать наличные с депозитных счетов

Особенности вкладов населения

Публичный характер договора
Вклад может быть изъят по первому требованию гражданина
Доход резидента свыше ставки рефинансирования подлежит налогообложению

Депозитная форма привлечения ресурсов выпуск коммерческими банками депозитных и сберегательных сертификатов (вклады в ценные бумаги)

Сертификат – это письменное обязательство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процента по нему

Недепозитные формы привлечения ресурсов

1) выпуск облигаций банка, которые могут быть выпущены после полного размещения акций банка на срок не менее 1 года, проспект эмиссии облигаций регистрируется ЦБР;

2) учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

3) получение займов на межбанковском рынке;

4) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом – РЕПО

Недепозитная форма привлечения ресурсов

Вексель банка - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок

Недепозитные источники ресурсов

Имеют не персонализированный характер
Инициатива принадлежит банку
Операции оптового характера

Активные операции коммерческих банков - Это операции по размещению средств, находящихся в распоряжении банка, с целью получения прибыли и поддержания ликвидности

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на:

Ссудные операции (т.е. операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, платности, возвратности.К этой группе активных операций относят и учетно-ссудные операции (учет векселей) и межбанковские кредиты (выданные))

Этапы кредитного процесса при выдаче ссуд:

1) Формирование портфеля кредитных заявок.

2) Проведение переговоров с потенциальным заемщиком

3) Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и выбор формы его предоставления.

На этом этапе оговариваются условия выдачи ссуды: сроки, величина процентной ставки, величина и характер обеспечения и т.д. и составляется технико-экономическое обоснование кредита

4) Оформление кредитного дела: основной документ – заявка на выдачу ссуды.

5) Работа с клиентом после выдачи ссуды.

6) Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для погашения обязательств перед контрагентами
Активно-депозитные (т.е. депозиты в банках –корреспондентах, остатки на корреспондентском, резервном и депозитных счетах коммерческого банка в центральном банке)
Инвестиционные операции(операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях (т.е. долгосрочные вложения банка))
Фондовые(кратко- и среднесрочные операции банка с ценными бумагами.К ним относятся: операции с векселями, операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах)
Кассовые операции(операции по приему и выдаче наличных денежных средств, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием этих денежных средств на различных активных счетах банка (счет «Касса», кор. счета в др. банках) и счетах клиентов кредитной организации)

Критерии качества активов

ликвидность,
доходность,
рискованность,
диверсифицированность.

Активные операции банка подразделяются в зависимости от того:

за чей счет и в чью пользу кредитная организация проводит операции (за свой счет и в свою пользу, за счет клиента и в его пользу);
по степени риска: рискованные (например, ссудные операции) и риск-нейтральные (например, кассовые, активно-депозитные);
по степени доходности: операции приносящие доход (ссудные, часть инвестиционных, фондовые операции) и операции не приносящие дохода (кассовые, часть активно-депозитных операций – корреспондентские и резервные счета в центральном банке)
по степени ликвидности:

-Высоколиквидные активы

-Ликвидные активы

-Долгосрочные активы

-Труднореализуемые и безнадежные активы

В порядке убывания ликвидности активы КО можно расположить следующим образом: средства в кассе и остатки на корреспондентском счете в центральном банке, краткосрочные вложения в государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды выданные первоклассным заемщикам, долгосрочные вложения в ценные бумаги и долгосрочные ссуды, вложения в имущество банка (здания, оборудование), просроченные ссуды)

Классификация активов банка по степени ликвидности (110- И)

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня.

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней

Крд- кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней

Оптимальная структураактивов банка

Высоколиквидные активы( денежные средства, все корреспондентские счета, средства в фонде обязательных резервов) – около 20%.

2. Предоставленные кредиты и размещенные депозиты – 50 - 60%.

3. Все вложения в ценные бумаги – около 10%.

4. Основные средства и НМА – 8 - 18%.

5. Прочие активы – не более 2%.

Классификация активов банка по степени риска:

1 группа (коэф-т риска 0-2%)

средства в ЦБР (включая ФОР) – 0%,
вложения в долговые обязательства РФ -0%
вложения в облигации ЦБ РФ – 0%
вложения в ГДО стран из «группы развитых стран» – 0%
касса и драг.металлы в хранилище - 2%

2 группа (к-т риска – 10%)

кредитные требования, гарантированные Правительством РФ;
кредитные требования, гарантированные правительствами развитых стран;
вложения в ГДО стран, не входящих в группу развитых
кредитные требования под качественное обеспечение (гарантии правительства, залог драг.металлов, гарантийные депозиты)
ссуды Минфину, аваль векселей органами исполнит.власти РФ

3 группа (к-т риска – 20%)

вложения в долговые обязательства субъектов РФ и другие требования к ним,
требования к банкам-нерезидентам на срок до 90 дней и страховым компаниям группы развитых стран,
ссуды под залог ГКО,
ссуды под гарантии международных банков развития
средства на счетах участников расчетных центров в НКО

4 группа (к-т риска – 50%)

средства на корсчетах в банках – резидентах РФ и кредиты им сроком размещения до 30 дней;
средства на корсчетах банков стран, не входящих в группу развитых,
кредитные требования к банкам-нерезидентам на срок свыше 90 дней;
ценные бумаги для перепродажи.
5 группа (к-т риска – 100%)
все остальные активы (в том числе, ссуды, вложения в долгосрочные ценные бумаги предприятий и организаций)

Финансовый актив-Это любой актив, имеющий форму:

Денежные средства
Право требования денежных средств или других финансовых активов другой стороны, основанное на договоре
Право обмена финансовых инструментов на потенциально выгодных условиях, основанное на договоре
Долевой инструмент другой организации

Финансовый инструмент -Это любой договор, в результате которого одновременно возникает финансовый актив у одной стороны и финансовое обязательство или долевой инструмент – у другой.
ИММОБИЛИЗОВАНЫЕ АКТИВЫ

Необслуживаемые кредиты
Основные средства и прочее имущество
Нематериальные активы
Паи и доли участия

Комиссионно-посреднические операции банков

Валютные операции – т.е. сделки с валютными ценностями и операции по купле продаже валюты, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление международных денежных переводов, инвестиционные операции с ценными бумагами разных стран.
Трастовые операции (доверительные) – операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
Лизинговые операции
Факторинговые операции – операции по приобретению и уступке денежных требований, передаче права на взыскание долгов.

Забалансовые операции банков: Гарантийные операции– операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, приносят банкам доход в виде комиссионных.

Содержание