Ликвидность коммерческого банка, факторы ее определяющие.

Ликвидность банка - способность банка реализовывать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и на МБР и привлекать денежные средства путем эмиссии акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей с целью своевременного выполнения обязательств; определяется сбалансированностью активов и пассивов банка по сумме и срокам

Факторы, определяющие ликвидность банка

• К основным макроэкономическим факторам можно отнести: экономическую и политическую обстановку в стране, степень развития банковского законодательства, структуру и стабильность банковской системы, степень развития денежного рынка и рынка ценных бумаг и т.д.

• К микроэкономическим факторам относят: объем и структуру ресурсной базы банка, величину и характер банковских вложений, уровень риска банковских инвестиций, степень диверсификации активов и пассивов банка, уровень менеджмента, специализацию банка, его структуру и др.

Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток»

• «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность выполнять свои текущие обязательства, в частности обязательства до востребования.

• Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени, либо на перспективу. При этом наибольшее значение придается возможности превращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также возможности пополнения ресурсов за счет займов на денежном рынке.

Структура ликвидных активов

- денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

- драгоценные металлы;

- остатки средств на корреспондентском счете в ЦБ РФ;

- ценные бумаги правительства;

- ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30-ти дней;

- другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки

Для обеспечения стабильности банковской системы и регулирования банковской деятельности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности банка и др. экономические нормативы

• Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка (касса, остатки на корреспондентских счетах) (Лам) к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм): Н2 = Лам / ОВм х 100 % >= 15%

• Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка (мгновенных активов и вложений со сроком погашения до 30-ти дней) (ЛАт) к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30-ти дней (ОВт): Н3 = Лат / ОВт х 100 %>= 50%

• Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) всей задолженности банку свыше года (Крд) к собственным средствам (капиталу) банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (ОД): Н4 = Крд / ( К + ОД) х 100 % <= 120%

Другие обязательные нормативы деятельности банков

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимальный размер крупных кредитных рисков;

• нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам)

84. Характеристика собственного капитала коммерческих банков. Проблемы капитализации банковской системы (про капитализацию статья на 2006 год, свежее не нашла).

Ресурсы коммерческих банков

• собственные средства банков

• привлеченные средства

• заемные средства

Традиционное соотношение собственных и привлеченных средств:

• доля собственных средств в пассиве баланса – составляет в среднем от 10% до 15%

• доля привлеченных средств – от 85% до 90 %.

Собственный капитал банка

– это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных средств, предоставленных банку на время.

- это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка, поглощения возможных убытков, и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал определяется расчётным путём (Положение ЦБ РФ № 215 –П). Он включает те статьи собственных и даже привлечённых средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственные средства банков

Собственный капитал включает в себя: основной и дополнительный капитал.

Составные части основного капитала банка в РФ

• уставный капитал (сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных (в случае когда собранием акционеров принято решение о невыплате дивидендов владельцам указанных акций, т.е. не формируется обязательство КО перед их владельцами) или путем оплаты долей учредителями КО)

• эмиссионный доход

• резервный фонд

• прибыль текущего года (в части, подтвержденной заключением аудиторской организации)

• прибыль предшествующих лет

• субординированный кредит, предоставленный не менее чем на 30 лет

• - вычеты(нематериальные активы, собственные акции, выкупленные КО, убытки и др.)

Источники дополнительного капитала

• Переоценка имущества

• Часть резервного фонда,сформированной за счет отчислений из прибыли текущего или предшествующего года не подтвержденной аудиторской организацией

• Прибыль текущего года, не подтвержденная аудитом и не включенная в состав основного капитала

• Часть нераспределенной прибыли предшествующих лет и текущего года, не подтвержденная аудитом

• Субординированный кредит, если срок его предоставления составляет не менее 5 лет (менее 30 лет)

• Привилегированные акции

• Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения

• - вычеты (сумма источников дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы, величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам II - V категорий качества и других активов,просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней и др.)

Методы оценки достаточности капитала банка

Метод левериджа (рычага) состоит в установлении норматива соотношения собственных и привлеченных средств банка. Например, если соотношение установлено на равные 5 %, то это означает, что привлеченные средства банка не могут превышать капитал более чем в 20 раз. До 1998 года НБУ использовал этот метод для расчета оценочного показателя достаточности капитала банка. В США в 1983 году норматив соотношения собственного капитала к привлеченным средствам составлял 3 %. Метод левериджа имеет такие недостатки:

• не проводится дифференциация между разными видами капитала;

• не учитывается уровень рискованности активных операций;

• не берутся к вниманию внебалансовые обязательства и связанный с ними риск.

В современной банковской практике этот метод определения достаточности капитала может использоваться как вспомогательный параллельно с другими методами.

Базель 1 (Коэффициент Кука)

а)капитал делится на 2 уровня: основной (стержневой) капитал и дополнительный (вспомогательный) капитал.

К = К1 + К2

б) активы должны быть взвешены на риск

Н = >=8%

в) в расчёт принимаются риски, связанные с забалансовыми обязательствами

Базель 2:переход от формализованных критериев оценки риска к уровню оценок, ориентированных на рынок.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка(Н1)

• определяется как отношение собственных средств (капитала) банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Ар), скорректированного на величину кредитного, операционного и рыночного рисков

• Н1 = К / Ар скор х 100 %

• В российской банковской практике активы банка по степени риска делятся на 5 групп в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости; при этом, отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие коэффициенты риска.Норматив достаточности капитала Н1 должен превышать 11 % при капитале менее 180 млн. руб., и 10 % при капитале от 180 млн. руб. и более Согласно требованиям Базельского комитета Н1 должен быть не ниже 8 %

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

• защитную,

• оперативную,

• регулирующую

• Банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме его обеспеченных обязательств плюс акционерный капитал

Функции собственного капитала банка

Альтернативный взгляд:

Капитал

• служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность,

• обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и обеспечивает ликвидность,

• сдерживает рост и ограничивает риски

Капитализация - процесс пересчета доходов, приносимых объектом в величину его стоимости   

Низкий уровень капитализации банковской системы России являетсяследствием, в частности, следующих причин макроэкономического характера:

а) наблюдавшегося в период 90-х годов падения промышленного производства, низких темпов роста ВВП, уменьшения объёма инвестиций, высокой инфляции,

уменьшения прямого государственного участия в увеличении капитала банковской системы, а также ряда других факторов;

б) радикального сжатия реальной денежной массы в эти же годы в результате проводившейся либерализации цен, приведшей к тому, что рост цен значительно обогнал увеличение денежной массы.     

-В результате снизилась монетизация экономики (М2/ВВП=40%).

Очевидно, низкий уровень монетизации является серьёзным ограничителем развития банковской системы. Проблема ещё более обостряется в связи с изъятием значительной части денежных средств из оборота (инструменты внутреннего долга, пенсионный фонд, депозиты населения в государственных банках и т.д.)