2. Федеральная служба страхового надзора.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.
Основными функциями:
1) выдача лицензий;
2) ведение единого Государственного реестра страховщиков;
3) контроль за обоснованностью страховых тарифов;
4) установление правил формирования и размещения страховых резервов;
5) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности.
Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права.
Основными правовыми актами, регулирующими страховую деятельность в России, являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и глава 48 Гражданского Кодекса РФ.
Рассмотрим более подробно развитие системы страхового законодательства Российской Федерации в период становления рыночных отношений.
Основы законодательного регулирования страховой деятельности в России были заложены Законом «О кооперации» 1987 года, Законом «О страховании» 1992 года, а впоследствии они были развиты и расширены принятием в 1995 г. Гражданского кодекса РФ, а также целого ряда других нормативных актов.
Закон «О страховании» стал первым законодательным актом, который содержал комплексный подход к регулированию вопросов страхования. Его особенностью являлось то, что он разрабатывался в среде только зарождавшегося и еще не окрепшего коммерческого страхования. Закон содержал нормы, регулирующие очень широкий спектр вопросов в области страхования, от чего его можно было назвать скорее законом о страховой деятельности, чем о страховании. На наш взгляд, это и предопределило дальнейшее его переименование в «Закон об организации страхового дела в Российской Федерации» и внесение в него соответствующих изменений.
Много нового в области правового регулирования страхового предпринимательства внес Гражданский кодекс, содержащий специальную главу, посвященную страхованию (гл. 48), а также ряд статей с нормами об отдельных договорах страхования в других главах. С принятием нового Гражданского кодекса в 1995 г. возникла необходимость в серьезной переработке Закона «О страховании» от 1992 г., но поскольку Закон являлся комплексным законодательным актом о страховой деятельности, это не позволяло дополнить его необходимыми изменениями и уточнениями, не дублируя положений Гражданского кодекса. В результате Закон «О страховании» был переименован в Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», что привело в соответствие содержание закона и требования Гражданского кодекса.
Сфера действия страхового законодательства распространяется на все отрасли и виды страхования, а также на операции перестрахования. Не входят в эту сферу только правоотношения по государственному социальному обеспечению.
В 2003 г. в Закон «Об организации страхового дела в РФ» были внесены существенные изменения и дополнения, вступившие в силу с 17 января 2004 года и радикально изменившие действующий до этого времени Закон.
Закон регулирует отношения по организации страхового дела. В процессе осуществления страхования они проявляются как взаимодействие между страхователями, застрахованными, выгодоприобретателями, с одной стороны, и страховыми организациями – с другой (ст. 4.1 Закона). Указанный законодательный акт регулирует также отношения страховых организаций между собой в процессе осуществления страхового предпринимательства, которые проявляются в форме сострахования, перестрахования, ретроцессии, в деятельности объединений страховщиков – союзов, ассоциаций и т.д.
Закон от 10 декабря 2003 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела» предусматривает следующие основные новации:
1. Размер минимального уставного капитала вырос до 30 млн. рублей с увеличивающимися коэффициентами «2» - для компаний, занимающихся страхованием жизни, и «4» - для перестраховочных компаний;
2. Введено разделение страховых компаний, осуществляющих страхование жизни и имущественные виды страхования;
3. Существенно либерализован доступ иностранных страховщиков на российский страховой рынок.
Следует отметить, что отдельные вопросы, связанные со страховой деятельностью, рассматриваются и в законодательных актах другой отраслевой принадлежности. Так, в 2002-2003 гг. был принят целый ряд федеральных законов, относящихся к другим сферам деятельности и содержащих нормы страхового законодательства. Перечислим некоторые из них:
1) Таможенный кодекс РФ, предусматривающий новый вид обеспечения уплаты таможенных платежей – договор страхования, заключенный в установленном законом порядке (ст. 347 Таможенного кодекса РФ);
2) Федеральный закон от 31 мая 2002 г. «Об адвокатской деятельности и адвокатуре», предусматривающий страхование риска ответственности адвокатов;
3) Федеральный закон от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)», уточнивший процедуру банкротства страховых организаций, а также установивший обязанность страхования ответственности арбитражных управляющих;
4) Федеральный закон от 10 января 2003 г. «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации», содержащий норму об обязательном страховании пассажиров.
Отношения в сфере страхования регулируются также нормативными актами Правительства РФ, из которых следует особое внимание обратить на распоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г., утвердившее Концепцию развития страхования в Российской Федерации в 2002-2007 гг. Концепция направлена на создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в России. В Концепции, во-первых, приводятся основные факторы, оказывающие негативное влияние на развитие страхового предпринимательства; во-вторых, определяются основные цели развития страхования в России; в-третьих, в соответствии с поставленными целями выявляются задачи и способы их решения; и, наконец, приводятся ожидаемые результаты реализации положений Концепции. Из перечисленных выше положений концепции отметим задачи развития страхования, которые необходимы для анализа современного состояния страхового предпринимательства и определения путей его дальнейшего формирования. К ним относятся:
- формирование законодательной базы страховых услуг;
- развитие обязательного и добровольного видов страхования;
- создание эффективного механизма регулирования и надзора за страховой деятельностью;
- стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
- поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Рассмотрев систему страхового законодательства, определим правовые основы страхового предпринимательства.
Как уже было сказано, страхование предполагает тесную экономическую взаимосвязь между всеми страхователями, однако юридическая взаимосвязь между ними отсутствует. Последняя проявляется только в индивидуальных взаимоотношениях страховщика с каждым страхователем. Иными словами, экономические страховые отношения при их практической реализации принимают юридическую форму.
С юридической точки зрения страхование – это, «с одной стороны, гражданско-правовой способ защиты имущественных интересов лиц, причем такая защита осуществляется методом распределения риска: компенсации убытка некоторых из специальных фондов, образуемых страховщиком из средств многих, а с другой – это и определенная форма гарантии».
Правовая трактовка страхования дается и в основном законодательном акте, регулирующем страховую деятельность. Согласно ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Таким образом, правовая сущность страхования сводится к установлению правоотношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц путем страховых выплат, осуществляемых при наступлении определенных событий (страховых случаев) из средств фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Имущественный интерес при этом – это объективная, не зависящая от воли лица, потребность в получении компенсации убытка, возникшего в результате четко определенного события, обладающего признаком случайности и непредвиденности. Наличие имущественного интереса потенциального страхователя служит фактором, определяющим возможность предоставления страховой защиты. Один из основополагающих принципов страхования так и звучит: «принцип наличия страхового интереса», что означает, что без существования последнего не может быть и страхования.
Страховые резервы, предназначенные для защиты имущественных интересов, формируются децентрализованно и только у страховых организаций. Именно децентрализованное формирование страховых денежных фондов у страховщиков, для которых страхование является исключительным видом деятельности, отличает коммерческое страхование от государственного и иных форм оказания материальной и финансовой помощи при наступлении непредвиденных неблагоприятных событий. Формирование и использование каких-либо децентрализованных денежных фондов (резервных, чрезвычайных) иными организациями, например, промышленными предприятиями, не является страхованием, и на них не распространяется действие страхового законодательства.
Учитывая вышесказанное, выделим основополагающие принципы страхования, которые нашли свое закрепление в российском законодательстве. К ним относятся:
• принцип наличия страхового интереса (ст. 929 ГК РФ содержит понятие имущественного интереса объекта страхования);
• принцип предоставления полной и всеобъемлющей информации о риске (содержится в ст. 944 ГК РФ);
• принцип пропорционального возмещения (ст. 949 и 951 ГК РФ);
• принцип наличия причинно-следственной связи между страховым событием и убытком, причиненным предмету страхования (ст. 929 и 934 ГК РФ);
• принцип суброгации (ст. 965 ГК РФ).
При этом если страхователь добровольно отказывается от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, то он не может претендовать на их возмещение, даже если они возникли в результате наступления страхового случая.
- Финансы (сд.01.)
- Финансы: их сущность и роль в системе отношений рыночной экономики.
- 2.Функции финансов и их проявление в системе финансовых отношений.
- 3.Финансовая система: понятие, структура, основные подсистемы и элементы. Назначение системы.
- 4.Особенности финансовой системы рф. Тенденции развития финансовой системы рф. Принципы организации.
- 6.Финансовые рынки: понятие, виды, функции. Характеристика финансовых рынков. Проблемы становления и развития финансовых рынков в рф, их роль в перераспределении финансовых ресурсов.
- 7.Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура. Особенности формирования и развития финансового механизма в рф.
- 8.Органы управления финансами в рф: перечень, характеристика. Особенности реформы государственного управления 2010 г. И проблемы ее реализации
- 1) Реформа государственной службы:
- 3) Административная реформа:
- 9.Министерство финансов рф: цели и задачи деятельности
- 11.Финансовое планирование и финансовое прогнозирование: сущность, основания, формы реализации. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов.
- 12.Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы, методы.
- 13.Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). Особенности организации и управления.
- 14.Муниципальные финансы: понятие, особенности организации и управления. Роль муниципальных финансов в решении социальных задач территорий.
- 15.Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и социальной сферы.
- 16.Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции
- 17.Государственные гарантии в системе государственного кредита: понятие, правовые основы регулирования
- 18. Государственный долг рф. Методы управления государственным долгом рф. Проблемы управления государственным долгом рф.
- 19.Государственные ценные бумаги рф: правовые основы эмиссии и обращения. Характеристика государственных ценных бумаг рф.
- 20.Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации. Муниципальные ценные бумаги.
- 21.Формы международной финансовой глобализации. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Международный финансовый контроль.
- 2. Всемирный банк.
- 3. Мбрр.
- 4. Международная ассоциация развития (мар).
- 5. Международная финансовая корпорация.
- 6. Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- 7. Транснациональные корпорации: понятие, пример.
- 8. Парижский клуб.
- 9. Лондонский клуб.
- Деньги, кредит, банки (сд.02.)
- Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики.
- Виды денег и их особенности.
- Денежный оборот и его структура. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.
- Налично-денежный оборот и принципы его организации в рф.
- Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
- Безналичный денежный оборот и принципы его организации в рф.
- Принципы и сущность инфляции, формы ее проявления и методы регулирования.
- Сущность кредита и его функции. Формы и виды кредита.
- Ссудный процент и факторы, его определяющие.
- Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики.
- Банковская система: понятие, признаки и ее составляющие.
- Современное состояние банковской системы рф.
- Центральный банк рф: статус, цели деятельности, операции и функции.
- Основные направления денежно-кредитной политики рф.
- Коммерческие банки, классификация, функции и принципы деятельности.
- Международные финансово-кредитные институты.
- Организация межбанковских расчетов в рф.
- Процедура создания и ликвидации коммерческого банка.
- Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- Комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.
- Финансы организаций (предприятий) (сд.03.)
- Финансовые отношения предприятий и принципы их организации.
- Источники финансовых ресурсов предприятий.
- Государственное регулирование финансов предприятия.
- Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм.
- Расходы и доходы предприятий и их классификация.
- Экономическое содержание, функции и виды прибыли.
- Механизм формирования, распределения и использования прибыли предприятия.
- Анализ безубыточности. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
- Производственный рычаг (леверидж), расчет эффекта производственного рычага.
- Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.
- Определение потребности в оборотных активах.
- Эффективность использования оборотных активов. Производственный и финансовый цикл.
- Экономическое содержание и источники финансирования внеоборотных активов.
- Оценка финансового состояния предприятия.
- Содержание и цели финансового планирования.
- Планирование прибыли предприятия.
- Виды и методы финансового планирования.
- Система финансовых планов на предприятии.
- Финансовый менеджмент (сд.04.)
- 1. Цели, задачи, содержание фин. Мен-та
- 2. Сущность фин.Мен-та : сферы влияния, субъекты и объекты управления
- 3. Модель стоимостной оценки финансовых активов (модель сарм)
- 4. Финансовый механизм предприятия: рычаги и методы
- 5. Источники информации, используемые в процессе управления финансами п/п
- 6. Финансовые инструменты, используемые в процессе управления финансами предприятий
- 7. Состав контрагентов предприятия, с которыми возникают финансовые отношения.
- 8. Методы управления денежными потоками п/п (регистрация, синхронизация и балансировка)
- 9. Финансовый цикл
- 10. Методы управления платежеспособностью предприятия
- 11. Методы управления финансовой устойчивостью
- 12. Управление деловой активностью (оборачиваемостью активов) предприятий
- 13. Методы оценки и управления эффективностью затрат и вложений в деят-ть п/п
- 14. Управление материально – сырьевыми запасами предприятия (формула Уилсона)
- 15. Цена капитала и фирмы
- 16. Методы управления структурой капитала: собственными и заемными средствами
- 18. Формула Дюпона: цели ее применения
- 19. Методы финансового планирования деятельности предприятий
- 20. Структура содержание финансовой политики предприятия
- 21. Методы прогнозирования банкротства предприятия: ортечественный и зарпубежный опыт
- 22. Банкротство, фин-ая реструктуризация, антикризисное управление деятельностью российских предприятий.
- Налоги и налогообложение (сд.05.)
- Определение и экономическая сущность налога. Специфические признаки налога, их характеристика.
- 2. Функции налогов и их взаимосвязь.
- 3 Элементы налога, их определение и характеристика.
- 4. Принципы и методы налогообложения, их характеристика.
- 5. Способы взимания и уплаты налогов.
- 6. Классификация налогов.
- 7. Налоговая система. Особенности построения и развития современной налоговой системы рф.
- 8. Налоговая политика государства. Современная налоговая политика в рф.
- 9. Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.
- 10. Характеристика основных налогов и сборов в рф.
- 11.Косвенные налоги: акцизы, ндс, таможенные пошлины.
- 12. Прямые налоги с юридических лиц.
- 13. Налоги с физических лиц. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.
- 14.Налог на прибыль организаций в рф. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц.
- 15.Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций в рф.
- 16. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в рф.
- 17.Налоговый контроль: формы и методы.
- 18.Налоговое администрирование: цели, методы. Задачи и принципы планирования налоговых платежей.
- 19.Налоговые проверки, их виды. Цели и методы налоговых проверок.
- Страхование (сд.06.)
- 1. Экономическая сущность страхования и его функции
- 3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
- 6. Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
- 2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа
- 3. Фин. Устойчивость страховщиков. Дох., расходы и прибыль страховщика
- 4. Личное страхование и его виды
- 5. Имущественное страхование и его виды
- 6. Содержание договора и правил страхования
- 7. Резервы страховых компаний: Виды, цели создания и методы формирования
- 8. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- 9. Страхование ответственности и его виды
- 10. Перестрахование и его виды
- 11. Общества взаимного страхования (овс)
- 12. Правовое регулирование страховой деятельности
- 2. Федеральная служба страхового надзора.
- 13. Организационно-правовые формы страховых компаний
- 14. Мировое страховое хозяйство, тенденции и перспективы его развития
- Бюджетная система рф (сд.07.)
- 1. Государственный бюджет, его социально-экономическая сущность и роль в макроэкономическом регулировании экономики.
- 2. Бюджетная система рф, ее структура и назначение. Направления реформирования бюджетной системы рф.
- 3. Принципы организации бюджетной системы в рф. Организационно-правовые основы ее построения.
- 4. Бюджетная классификация рф, ее состав и назначение. Изменения в бюджетной классификации.
- 5. Доходы бюджетов. Правовое и экономическое обоснование формирования доходов бюджета.
- 6. Доходы федерального бюджета, их состав и структура. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- 7. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, их состав и структура. Полномочия субфедеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- 8. Доходы местных бюджетов, их состав и структура. Полномочия органов местного самоуправления по формированию доходов.
- 9. Структура консолидированного бюджета рф, его назначение.
- 10. Бюджетные расходы: понятие, виды и функциональное назначение.
- 11. Состав и структура расходов федерального бюджета рф.
- 12. Бюджетный дефицит и источники его финансирования.
- 13. Состав и структура расходов бюджетов субъектов рф.
- 14. Бюджетный процесс, его сущность и этапы. Задачи бюджетного процесса.
- 15. Целевые бюджетные фонды, их назначение, использование и управление.
- 16. Резервный фонд и фонд Национального благосостояния: порядок формирования, использования и управления.
- 17. Формы финансовой помощи субъектам рф и подходы к их распределению.
- Рынок ценных бумаг (сд.08.)
- Рынок ценных бумаг как элемент финансового рынка, его роль, значение и структура. Участники рынка ценных бумаг.
- 2.Биржевая деятельность. Определение, функции и виды бирж
- 3.Фондовая биржа: организационная структура и функции. Профессиональные участники биржи.
- 4.Первичный рынок ценных бумаг в рф, его организация и участники
- 9.Производные ц.Б. Основные виды и особенности обращения
- 10.Инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов на рын-ке ценных бумаг - банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и компаний, пенсионных фондов и др.
- 11.Механизм принятия решений на рынке ценных бумаг (фундаментальный и технический анализ)
- 12.Техника проведения биржевых торгов. Особенности голосовой и элек-тронной формы торговли на бирже.
- 13.Виды биржевых сделок, техника их заключения и исполнения
- 14.Государственные ценные бумаги рф. Особенности выпуска и обра-щения, налогооблажения
- 15.Федеральный закон «о рынке ценных бумаг» № 39- фз от 22 апреля 1996г. (с изменениями и дополнениями).
- Инвестиции (сд.09.)
- 1 Экономическая сущность и классификация инвестиций.
- 2 Инвестиционный процесс в рф. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов.
- 3 Экономическая сущность, значение и цели инвестиционной деятельности.
- 4 Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.
- 5 Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
- Сумма инвестиций – Остаточная стоимость оф
- 6. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.
- 7 Инвестиционные качества ценных бумаг. Доходность и риск при оценке эффективности инвестиций в ценные бумаги.
- 8 Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфелей, принципы и этапы формирования.
- 9 Модели формирования портфеля инвестиций. Доходность и рискованность портфеля. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем.
- 10 Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность.
- 11 Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.
- 12 Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России.
- 13 Методы финансирования инвестиционных проектов.
- 14 Лизинг, виды и преимущества.
- 15Проектное финансирование.
- 16 Венчурное финансирование.
- 17Ипотечное кредитование: сущность, задачи, перспективы развития.
- 18Самофинансирование, инвестиционной деятельности.
- 19Государственное финансирование