Безналичный денежный оборот и принципы его организации в рф.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, Денежной -- на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; Распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, Услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения Денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

движение стоимости без участия н/д по средствам перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций а также зачет взаимных требований. Проводятся на основании расчетных документов. Документ Положение №2-П от 12.04.01 «О б/н расчетах в РФ». Формы: 1. Расчеты платежными поручениями. Используют платежное поручение – поручение клиента обслуживающему банку перечислить определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товара. Принимается банком не зависимо от остатка средств на счете. + - привычность, легкость, скорость. - -нет полной гарантии исполнения обязательств сторонами. 2. Р по аккредитиву. Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком –эмитентом по поручению плательщика произвести платеж получателю после предоставления им документов об отгрузке. Виды: покрытый(депонир) – банк эмитент обязан перечислить сумму за счет плательщика или за счет предоставленного ему кредита в распор исполн банку на весь срок действия обязательства банка эмитента. Непокрытый – исполняющий банк может списать сумму с ведущего у него счета банка эмитента. Безотзывной –не м.б. изменен без согласия получателя. Отзывной - м.б. изменен.(при отсутствии указания). + - гарантии, - - у плат-ка средства отвлекаются из оборота, дорого, неисполнение в полном объеме, а у пост-ка приотзывном аккредитиве нет гарантий.3. Р чеками (безусловный приказ владельца счета в банке о выплате держателю указанной суммы). Чек в момент получения товара. + -возможность проверить выполнение пост-м договора, а поставщику обеспечить платеж. 4. Р по инкассо ( форма расчетов при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществить необходимые действия чтобы получить платеж от плательщика имеющего долг перед клиентом). Можно привлекать другой банк. Платежное требование – требование кредитора к плательщику оплатить ст-сть продукции. (акцепт 3 дня). Инкассовое поручение - составляется предприятиями и организациями в случаях когда они располагают правом бесспорного списания средств со счетов своих должников ( налог инспекция, тамож орг, по решению суда. + - инициатива от получателя и гарантия платежа в срок, длительный срок для акцепта и возможность проверки качества товара. - - для пост длительный срок и возможность отказа, для плат-ка не самостоятельность планирования денежных потоков. Ст.80 З-на О ЦБ и ст.31 З-на О банках и банковской деятельности говорится об организации м/банковских расчетов. Выделяют централизованные( через РКЦ) и Децентрализованные при корреспондентских отношениях ( через кор счета). Размер платы определяется тарифом, измен советом дир. На тариф влияет уровень региональности платежа (вну, меж),вид платежа (электр, почт), способ передачи документов, время. Корреспонд счета: лоро - ваш счет в нашем банке, ностро - наш счет в вашем банке. Мы банк – корреспондент, он – респондент. Передача распоряжений электронным путем, SWIFT. Банковский клиринг – способ регул б/н платежей, основ на расчете и зачете взаимных денежных требований о обяз кред орг, с последующим переводом сальдо. Виды: расчеты на индивид основе, двусторонний, многосторонний. Организатор и исполнитель: ЦБ, клиринг палата, спец банк, крупные клиринговые банки.

Можно выделить пять основных принципов:

1.) правовая регламентация расчетов и платежей;

2.) проверка через банк подавляющей части безналичных расчетов;

3.) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

4.) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

5.) контроль всех участников за правильностью совершения

расчетов, соблюдением установленных положений о порядке

их проведения.

6.) Своевременное и полное выполнение платежных обязательств

Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведении всех расчетов через учреждения банка. В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа, следовательно, их движение носит относительно самостоятельный характер и может происходить раньше или позже движения соответствующих материальных ценностей.

Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

Одним из принципов безналичных расчетов является согласие плательщика. на списание средств с его счета. Оно дается плательщиком путем составления платежных документов или акцепта документов, выписанных получателями средств. Кроме того, законодательством могут быть предусмотрены случаи бесспорного списания средств.

Главный регулирующий орган платежной системы -- Банк России. На него возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем. Порядок безналичных расчетов определен «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01 г.

Организация безналичных расчетов должна отвечать соответствующим требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции. Это требование вытекает из того, что завершающим этапом производственно-сбытовой деятельности предприятия, неотъемлемым условием осуществления полного хозрасчета и самофинансирования является оплата потребителем продукции (работ, услуг), поставленной согласно условиям договора. В ходе безналичных расчетов происходит признание покупателем полезности продукции, уровня затрат на ее производство, прибавочный продукт превращается в чистый доход.

Одно из требований к безналичным расчетам -- их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работу, услуги). Платежеспособность плательщика, прежде всего связана с результатами его хозяйственно-финансовой деятельности, получением соответствующих доходов. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий на просроченную дебиторскую задолженность. И вообще безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой .