2 Финансы домашних хозяйств

Одним из звеньев финансовой системы являются финансы домашних хозяйств. Под домашним хозяйством понимается одно лицо или группа лиц, для которых общими являются бюджет и место проживания. Как правило, домашнее хозяйство состоит из лиц, объединенных родственными связями, но может состоять и из лиц, не состоящих в отношениях родства.

Как экономическая категория финансы домашних хозяйств представляют собой совокупность денежных отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.

Финансы домашних хозяйств тесно связаны со всеми звеньями финансовой системы и со всеми стадиями общественного воспроизводства как по линии формирования доходов, так и по линии расходования средств. Домашние хозяйства являются поставщиком производственных ресурсов, они получают большую часть доходов, создаваемых в обществе, они же формируют и преобладающую часть платежеспособного спроса на конечную продукцию. Именно домашние хозяйства являются основой всей экономики, так как производство функционирует ради потребления, а потребляют домашние хозяйства.

В условиях рыночной экономики домашние хозяйства постоянно вступают в финансовые отношения, возникающие как внутри домашних хозяйств, так и с внешними по отношению к домохозяйствам рыночными субъектами. Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования денежных фондов, без которых не может обойтись ни одно домашнее хозяйство. Эти фонды имеют различное целевое назначение: поддержание уровня текущего потребления; приобретение дорогостоящих предметов долгосрочного использования, дальнейшее инвестирование. Внешними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются: отношения с государством по поводу внесения в бюджет соответствующих платежей и получения средств из бюджета на отдельные потребности (на оплату труда, выплату пенсий, пособий, стипендий); отношения с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с коммерческими банками по поводу получения долгосрочных, краткосрочных кредитов и их последующего погашения, а также по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета; с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг.

Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности: 1) финансовые отношения домашних хозяйств в меньшей степени регламентированы государством; 2) в отличие от коммерческих организаций в домашних хозяйствах имеет место значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей); 3) в домашних хозяйствах не составляются сложные финансовые планы.

Главное назначение финансов домашних хозяйств – формирование фонда средств жизнеобеспечения населения. Социальную основу этого фонда составляют доходы населения. В результате производственной деятельности членов домашних хозяйств создается фонд денежных средств, который формирует финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы домохозяйств выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

- фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей членов конкретного домашнего хозяйства (приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных услуг);

- фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает: собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи, зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности; средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты; средства, поступившие в порядке перераспределения – пенсии, пособия, ссуды из бюджета и различных фондов.

В рамках бюджета домашнего хозяйства формируются обособленные денежные фонды: 1) индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, медицинское обслуживание, учебу, развлечения; 2) совместные, предназначенные для покупки товаров общего пользования (мебель, холодильник); 3) накопления и обеспечения (резервный фонд), используемые для капитальных расходов (покупки дома, средств транспорта, формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства: 1) через налоговую систему; 2) через оплату труда работников в государственном секторе; 3) через государственное ценообразование; 4) через предоставляемые различные общественные блага и услуги.

Лекция 22

1. Особенности финансов некоммерческих организаций

2. Функции финансов предприятий

3. Принципы организации финансов предприятий