Содержание

Введение

9

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

11

РАЗДЕЛ I. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

11

1. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

11

1.1. Финансы и финансовая система Российской Федерации

11

1.2. Функции финансов

16

1.3. Финансовая деятельность государства и муниципальных

образований

18

2. ПРЕДМЕТ И МЕТОД ФИНАНСОВОГО ПРАВА

23

2.1. Предмет финансового права

23

2.2. Методы финансового права

25

2.3. Взаимодействие финансового права с другими отраслями права

26

2.4. Система финансового права

27

2.5. Источники финансового права

29

3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ

32

3.1. Понятие финансово-правовой нормы

32

3.2. Классификация финансово-правовых норм и их состав

33

4. ФИНАНСОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ

36

4.1. Особенности финансовых правоотношений и их

классификация

37

4.2. Субъекты финансового права

39

4.3. Защита прав субъектов финансовых правоотношений

43

5. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

46

5.1. Виды финансового контроля

47

5.2. Органы финансового контроля

49

5.3. Методы финансового контроля

65

Вопросы для самостоятельной работы по I разделу

69

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

71

РАЗДЕЛ II. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО

71

6. БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

71

6.1. Понятие государственного и местного бюджетов

71

6.2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения

74

6.3. Источники бюджетного права

76

6.4. Бюджетная система России

78

6.5. Бюджетные полномочия органов государственной власти и

органов местного самоуправления

83

7. БЮДЖЕТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ

90

7.1. Доходы бюджетов

92

7.1.1. Доходы федерального бюджета

96

7.1.2. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации

98

7.1.3. Доходы местных бюджетов

100

7.2. Расходы бюджетов

102

7.3. Сбалансированность бюджетов

111

7.4. Доходы и расходы федерального бюджета на 2005 год

114

8. БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС

116

8.1. Понятие бюджетного процесса

116

8.2. Стадия составления проекта бюджета

121

8.3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета

124

8.4. Стадия исполнения бюджета

130

8.5. Отчет об исполнении бюджета

133

9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

135

10. ЦЕЛЕВЫЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МЕСТНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ

ФОНДЫ

140

10.1. Классификация фондов

141

10.2. Целевые бюджетные фонды

143

10.3. Государственные и местные внебюджетные фонды

146

10.4. Целевые фонды Правительства РФ и отраслевые денежные

фонды

151

Вопросы для самостоятельной работы по II разделу

153

РАЗДЕЛ III. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ

155

11. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ДОХОДЫ

155

11.1. Классификация государственных и местных доходов

155

11.2. Децентрализованные государственные доходы

156

11.3. Понятие налога и сбора

158

11.4. Функции налогов. Классификация налогов

161

12. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

166

12.1. Понятие налогового права Российской Федерации

166

12.2. Система налогов и сборов в России

170

12.3. Порядок установления налогов и сборов

174

13. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ

182

13.1. Субъекты налогового права

183

13.1.1. Налогоплательщики

183

13.1.2. Налоговые агенты, сборщики налогов

185

13.1.3. Представители налогоплательщика

186

13.1.4. Налоговые органы

187

13.1.5. Другие участники налоговых правоотношений

189

13.2. Налоговая обязанность

189

13.3. Ответственность участников налоговых правоотношений

192

13.4. Налоговый контроль

193

13.5. Ответственность за нарушение налогового законодательства

196

13.6. Защита прав субъектов налоговых правоотношений

199

14. НАЛОГИ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

201

14.1. Налог на доходы физических лиц

201

14.2. Налог на наследование или дарение

209

14.3. Налог на имущество физических лиц

211

14.4. Транспортный налог

212

15. НАЛОГИ С ОРГАНИЗАЦИЙ

215

15.1. Налог на добавленную стоимость

216

15.2. Акцизы

219

15.3. Налог на прибыль организаций

221

15.4. Налог на имущество организаций

223

15.5. Налог на игорный бизнес

225

16. ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

227

16.1. Налог на добычу полезных ископаемых

227

16.2. Платежи за пользование недрами

230

16.3. Водный налог

234

16.4. Сборы за пользование объектами животного мира и за

пользование объектами водных биологических ресурсов

236

16.5. Платежи за пользование лесным фондом

238

16.6. Земельный налог

239

16.6.1. Земельный налог в соответствии с НК РФ

239

16.6.2. Земельный налог в соответствии с Законом «О плате за

землю»

242

17. ДРУГИЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ

246

17.1. Единый социальный налог

246

17.2. Государственная пошлина

249

17.3. Таможенная пошлина

250

17.4. Лицензионные сборы

252

17.5. Лотереи

255

18. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ И МЕЖДУНАРОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ НОРМЫ

257

18.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

257

18.2. Упрощенная система налогообложения

258

18.3. Система налогообложения в виде единого налога на

вмененный доход для отдельных видов деятельности

261

18.4. Система налогообложения при выполнении соглашений

о разделе продукции

264

18.5. Международные налоговые нормы

266

Вопросы для самостоятельной работы по III разделу

269

РАЗДЕЛ IV. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

ГОСУДАРСТВЕНННЫХ РАСХОДОВ, КРЕДИТОВАНИЯ, СТРАХОВАНИЯ, ДЕНЕЖНОЙ И ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ

271

271

19. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ

19.1. Понятие государственного и муниципального кредита

271

19.2. Особенности финансовых правоотношений в области

государственного (муниципального) кредита

274

19.3. Формы государственного и муниципального долга

275

19.4. Внешний долг Российской Федерации

281

19.5. Управление государственным и муниципальным долгом

285

20. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ

287

20.1. Общая характеристика страхования

287

20.2. Социальное страхование

293

20.3. Медицинское страхование

295

20.4. Обязательное страхование

297

20.4.1. Обязательное страхование за счет средств страхователя

297

20.4.2. Обязательное страхование за счет средств организаций

300

20.4.3. Обязательное страхование за счет средств государства

301

21. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

304

21.1. Понятие государственных и муниципальных расходов

304

21.2. Сметно-бюджетное финансирование

307

21.3. Финансирование капитальных вложений

309

22. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

312

22.1. Понятие и принципы банковского кредита

312

22.2. Функции Центрального банка РФ

315

22.3. Обязательное страхование банковских вкладов населения

319

23. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И РАСЧЕТЫ

321

23.1. Понятие денежной системы

321

23.2. Правовые основы денежного обращения

323

23.3. Обращение наличных денег. Кассовые операции

325

23.4. Безналичное денежное обращение

328

24. ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ВАЛЮТНЫЙ

КОНТРОЛЬ

331

24.1. Понятие валюты и валютных ценностей

331

24.2. Валютное регулирование в Российской Федерации

334

24.3. Валютный контроль

338

24.4. Ответственность за нарушение валютного законодательства

340

Вопросы для самостоятельной работы по IV разделу

342

Использованные источники

343