Контрольные вопросы и задания:

1. Классификация объектов налогообложения: цель определения объекта налогообложения, критерии классификации этих объектов (поясните с использованием примеров).

2. Определите сущность базы налогообложения: цель и показатели ее определения, фиксация возникновения налогового обязательства и способы измерения базы налогообложения. Приведите примеры.

3. Охарактеризуйте разные случаи применения налоговых ставок: критерии их классификации - по диапазону ставок, по измерению, по изменению базы налогообложения и по принципу изменения. Поясните с использованием примеров.

4. Применение налоговых льгот: классификация льгот по объекту налогообложения, по ставкам, по срокам уплаты. Приведите примеры этих льгот внутри каждого из указанных критериев.

5. Расчет суммы налога: этапы расчета; способы исчисления суммы налогов; взаимосвязь и способы сочетания бухгалтерского и налогового учета при исчислении суммы налога; виды налоговой документации, используемые на этапе расчета налогов. Приведите примеры.

6. Понятие и основные способы уплаты налога. Приведите примеры.

7. Сроки уплаты налогов и возврат налога из бюджета. Приведите примеры.

8. Характеристика авансовых налоговых платежей как способ уплаты налога. Области применения авансовых платежей.

9. Причины и способы применения возвратов налогов из бюджета.

10. Сущность налогоплательщика: общность и различие понятий - субъект и объект налогообложения, налоговый агент; трансформация этих понятий в отдельных налогах. Приведите примеры.

11. Виды налогоплательщиков: их классификация и примеры; классификация по признаку платежей налога в бюджет.

12. Обязанности и права плательщика: организационного характера; по уплате налогов; по учету и отчетности.

13. Ответственность налогоплательщика: административная, экономическая, уголовная.