Нормативні

• Закони:

• Загальні не фінансові закони – конституційні закони або закони, що містять податкові норми (Митний кодекс, Кримінальний кодекс, Адміністративний кодекс, Конституція 57 ст)

• Загальні фінансові закони – закон «Про державний бюджет» та Бюджетний кодекс

• Податкові закони – податковий кодекс, закон «Про державну податкову службу»

• Укази президента («Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва»)

• Підзаконні акти(постанови КМУ (конкретизують окремі ставки податків і зборів), накази та інструкції ДПА, накази місцевих органів влади)

• Міжнародні договори

• Декрети КМУ

2. Содержание

   • 3. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність, консультаційне обслуговування, податкове рахівництво, оптимізація оподаткування.
   • 4. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: планування і прогнозування податкових надходжень, податковий контроль, управління податковим боргом.
   • 5. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність і адміністрування податків.
   • Нормативні
   • Ненормативні
   • Податкові консультації та наслідки їх застосування
   • 8. Недоліки правового регламентування податкового менеджменту
   • 9. Види відповідальності за порушення податкового законодавства, засади застосування штрафних санкцій
   • 3.Кримінальна /нету в перечне вопросов/
   • 10. Фінансова відповідальність платників податків за порушення правил обліку
   • 11. Фінансова відповідальність за порушення правил подання та зберігання звітності
   • 12. Фінансові санкції у разі визначення суми податкового зобов’язання контролюючими органами та несвоєчасної сплати податків
   • 13. Фінансові санкції за порушення порядку отримання та використання торгового патенту та порушення правил спрощеної системи оподаткування фоп
   • 14. Недоліки фінансової відповідальності та напрями удосконалення
   • 15. Адміністративна відповідальність платників податків.
   • 16. Недоліки адміністративної відповідальності платників податків, напрями удосконалення
   • 17. Органи управління у сфері оподаткування
   • 19.Завдання Державної податкової служби України. Які з завдань дублюють функції податкових органів. Яка відмінність між завданнями і функціями?
   • 20.Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності податкових органів
   • 21. Функції вищої ланки дпс.
   • 22. Функції вищої ланки Державної податкової служби, які не виконує низова ланка.
   • 24. Функції низової ланки податкових органів, які не виконує вища ланка.
   • 25. Права керівників податкових органів.
   • 26. Права посадових осіб посадових органів
   • 27.Права та обов’язки платників податків
   • 28.Обов’язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів
   • 29.Засади обліку платників податків
   • 30. Етапи обліку платників податків. Послідовність дій на одному (на вибір студента) з етапів обліку.
   • 31. Взяття на облік юридичних осіб - платників податків (схема).
   • 32. Дрфо: поняття, мета створення, джерела формування інформаційного фонду, зміст інформації
   • 33. Облік платників пдв: поняття Реєстру, мета його створення, особи що підлягають обов’язковій і добровільній реєстрації.
   • 34.Порядок зняття з обліку юридичних осіб - платників податків.
   • 35.Облік податкових надходжень
   • 36. Картка особового рахунку платника податку: зміст інформації, порядок ведення.
   • 37.Складові процесу розрахунків з бюджетом (схема)
   • 38.Спосіб утримання, спосіб сплати податків і форми розрахунків з бюджетом.
   • 39. Суб’єкт обчислення і суб’єкт сплати податку в механізмі організації розрахунків з бюджетом.
   • 40. Відстрочка податкових зобов’язань платників податків
   • 41. Розстрочка податкових зобов’язань платників податків
   • 42. Порядок узгодження податкового зобов’язання
   • 43. Організація самостійної сплати податків в Україні
   • 44. Порядок оскарження дій податкових органів
   • 45. Поняття планування і прогнозування податкових надходжень. Фактори, що впливають на якість планування та прогнозування
   • 46.Порівняльна характеристика процесів планування і прогнозування податкових надходжень.
   • 47. Прогнозування податкових надходжень: поняття, методи, вихідні макропоказники.
   • 48. Загальна характеристика методів планування і прогнозування податкових надходжень.
   • 49. Фактори, що впливають на якість планування і прогнозування податкових надходжень.
   • 50. Поняття податкового боргу.
   • 51.Джерела погашення податкового боргу
   • 52. Податкове повідомлення і податкова вимога: зміст, підстави застосування.
   • 53. Пеня, порядок її нарахування.
   • 54. Примусове стягнення податкового боргу в Україні.
   • 55. Податкова застава: поняття, випадки виникнення права податкової застави. Доцільність застосування.
   • 56. Види операцій з активами, що потребують письмового узгодження з податковим органом, у разі виникнення права податкової застави. Порядок узгодження.
   • 57.Припинення права податкової застави
   • 59. Адміністративний арешт активів: поняття, види, випадки застосування.
   • 60. Відмінності умовного арешту активів від податкової застави.
   • 61. Механізм арешту активів, напрями його вдосконалення.
   • 62. Чи можна арешт активів вважати примусовим способом стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Вкажіть недоліки механізму арешту активів.
   • 63. Чи можна податкову заставу вважати засобом примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Недоліки механізму застосування податкової застави в Україні.
   • 64. Чи можна податкову заставу і адміністративний арешт активів вважати методами примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте
   • 65.Порівняльна характеристика випадків виникнення права податкової застави і арешту активів
   • 70. Джерела податкових ризиків
   • 71. Види податкових ризиків, їх характеристика. Чому класифікація податкових ризиків залежно від суб’єкта ризику є умовною?
   • Джерела податкових ризиків. Характеристика джерел будь-якої групи на вибір студента.
   • Кількісна оцінка податкових ризиків.
   • Управління податковими ризиками.
   • Сутність та зміст податкового контролю
   • 76.Сутність та зміст податкового контролю. Порівняти визначення понять: «контроль», «фінансовий контроль», «податковий контроль».
   • 77. Функції податкового контролю.
   • 78. Методи документального контролю.
   • 80 Специфічні принципи податкового контролю (перелічити всі, охарактеризувати 5 на вибір студента)
   • 81 Види перевірок податкових органів
   • 82.Класифікація перевірок податкових органів
   • 83.Порядок проведення документальних планових перевірок
   • 84.Порядок проведення документальних позапланових перевірок
   • 85.Порядок проведення фактичних перевірок
   • 86. Загальна характеристика підготовчого етапу проведення документальної перевірки.
   • 87.Комплекс контрольно-перевірочних дій при проведенні документальної перевірки
   • 88.Структура акту перевірки. Вимоги до його складання
   • 89. Документальна перевірка податкових зобов’язань з пдв.
   • 90. Документальна перевірка податкового кредиту з пдв
   • 91. Перевірка достовірності витрат на відрядження.
   • 92. Перевірка достовірності витрат на підготовку кадрів.
   • Перевірка достовірності витрат на підготовку кадрів
   • Перевірка достовірності витрат на рекламу
   • Перевірка достовірності представницьких витрат
   • Перевірка достовірності витрат на оплату праці
   • Перевірка достовірності витрат на утримання об’єктів соціально-культурної сфери
   • Перевірка достовірності відображення в обліку податкових наслідків від операцій з основними засобами
   • 98.Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування юридичних осіб.
   • 99. Податковий контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.
   • 100. Перевірка правильності нарахування та своєчасної сплати в бюджет податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи.
   • 101. Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на нерухомість.
   • 102. Перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету збору за місця для паркування автотранспорту та туристичного збору
   • Взяття на облік юридичних осіб - платників податків (схема)
   • Дрфо: поняття, мета створення, джерела формування інформаційного фонду, зміст інформації
   • Облік платників пдв: поняття Реєстру, мета його створення, особи що підлягають обов’язковій і добровільній реєстрації
   • Порядок зняття з обліку юридичних осіб - платників податків
   • Облік податкових надходжень
   • Картка особового рахунку платника податку: зміст інформації, порядок ведення