60. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика(страховой компании)

Анализ употребления понятия платежеспособности страховой компании показывает, что имеет место 2 различных смысла:

-в первом, в своем качестве платежеспособность страховой компании определяется, как способность покрывать все финансовые обязательства, оплачивать все чехи и страховые пособия по различным полисам, выданным страховой компании.

-во втором качестве - платежеспособность характеризует класс ситуации, при котором она способна платить по обязательствам.

Различают техническую и фактическую платежеспособность.

Под технической понимается ситуация, при которой страховая компания владеет остатком средств выше минимального уровня, который обеспечивает резервный запас финансовых ресурсов, необходимый для поддержания должного уровня страховой деятельности компании.

Под фактической понимается ситуация, при которой страховая компания владеет остатком собственных средств выше минимального уровня, требуемого ЦБ.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансиро-вание или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страховщиками страховых взносов. Основой фин. устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также системы перераспределения.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости рассматривается двояко:

1. Как определение вероятности дефицита средств в каком либо году

2. Как отношение доходов к расходам за прошедший тарифный период

Для определения степени вероятности дефицита ср-в в каком либо году, используется к-т профессора Коньшина

где Т — средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n — количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Рентабельность страховых операций-показатель уровня доходности, а именно отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период, умноженное на 100%.

Р имущества = (премии/выплаты)*100%

В силу непроизводственного характера деятельности страховых компаний, прибыль в них не создается, а доход формируется за счет перераспределения средств страхователя.