Содержание

Содержание

• Санкт-Петербург
• 197110, Санкт-Петербург, Чкаловский пр.,15 Введение
• I Раздел. Методология налогообложения
• Ф. Нитти (1868-1953 г.), итальянский экономист
• Глава 1. Основные положения теории налогообложения
• 1.1. Экономическое содержание налогов, его эволюция
• 1.2. Функции налогов
• 1.3. Элементы налога и основная налоговая терминология
• 1.4. Классификация налогов
• 1.5. Современные теории налоговых отношений
• 1.6. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
• Контрольные вопросы
• Глава 2. Правовое регулирование налоговых отношений
• 2.1. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения
• 2.2. Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы Российской Федерации
• 2.2.1. Исходные положения нк рф
• 2.2.2. Субъекты налоговых отношений
• 2.2.3. Учет и налогообложение обособленных подразделений налогоплательщиков
• 2.2.4. Понятие «реализация» и принципы определения иены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
• 2.3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения
• II Раздел . Эволюция налоговой системы России Глава 3. Генезис налогообложения в России
• 3.1. Развитие налогообложения в Древней Руси
• 3.2. Налогообложение в России XVII–XIX вв.
• 3.3. Система налогообложения в России в начале XX в.
• 3.4. Налогообложение в России периода нэПа
• 3.5. Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой
• III Раздел. Организация налогообложения в Российской Федерации Глава 4. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения
• 4.1. Экономические условия введения налоговой системы России в 1992 г.
• 4.2. Современная налоговая система рф, ее элементы, принципы построения, тенденции развития
• IV Раздел. Налогооблажение юридических лиц Глава 5. Налог на прибыль (лохол) предприятий (организаций)
• 5.1. Место и роль налога на прибыль в налоговой системе рф. Плательщики налога на прибыль
• 5.1.1. Место и роль налога на прибыль в налоговой системе
• 5.1.2. Плателыиики налога на прибыль
• 5.2. Определение налогооблагаемой базы
• 5.2.1. Объект налогообложения
• 5.2.2. Определение налоговой базы
• 5.3. Налоговые льготы
• 5.4. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль
• 5.5. Налог на отдельные вилы доходов
• 5.6. Налог на доходы от капитала
• 5.7. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налог на вмененный доход
• Глава 6. Налогообложение имущества предприятий
• 6.1. Налог на имущество предприятий
• 6.2. Налог на недвижимость
• Глава 7. Платежи за природные ресурсы
• 7.1. Значение платежей за природные ресурсы
• 7.2. Платежи за пользование недрами
• 7.3. Плата за пользование водными объектами
• 7.4. Плата за землю
• 7.5. Лесной доход
• Глава 8. Налог на добавленную стоимость
• 8.1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость
• 8.2. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения, облагаемый оборот
• 8.3. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу
• 8.4. Исчисление нас и порядок его уплаты в бюджет
• 8.5. Налогообложение экспортных операций
• Расчет (налоговая декларация) по налогу на добавленную стоимость за 200_г.
• 8.6. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в отдельных отраслях хозяйства
• Глава 9. Акцизы
• 9.1. Экономическое содержание акцизов
• 9.2. Плательщики налога, объект налогообложения
• 9.2.1. Плательщики акцизов
• 9.2.2. Объект налогообложения
• 9.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов
• 9.3.1. Ставки акцизов
• 9.3.2. Порядок исчисления акцизов
• 9.3.3. Особенности исчисления акцизов на нефть, включая газовый конденсат, и природный газ
• 9.3.4. Сроки уплаты акцизов
• Глава 10. Налог с продаж
• Глава 11. Таможенные платежи
• 11.1. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства
• 11.2. Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф
• 11.3. Порядок определения таможенных платежей
• Глава 12. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории рф
• Глава 13. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц
• Список литературы
• V Раздел . Налогообложение физических лиц Глава 14. Налоги и сборы с физических лиц
• 14.1. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц
• 14.2. Подоходный налог с физических лиц
• 14.3. Налоги на имущество физических лиц
• 14.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
• 14.5. Другие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц
• VI раздел. Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций Глава 15. Налогообложение организаций финансового сектора экономики
• 15.1. Налогообложение коммерческих банков
• 15.2. Налогообложение страховых компаний
• 15.3. Налогообложение инвестиционных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг
• Глава 16. Налогообложение некоммерческих организаций
• 16.1. Налоговые платежи бюджетных организаций
• 16.2. Особенности налогообложения общественных организаций и фондов
• VII раздел. Налоги и сборы, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды Глава 17. Налоги и сборы, зачисляемые в целевые бюджетные фонды
• 17.1. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды
• 17.2. Налоги и сборы, зачисляемые в другие целевые бюджетные фонды
• Глава 18. Платежи в социальные внебюджетные фонды
• 18.1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов
• 18.2. Пенсионный фонд Российской Федерации
• 18.3. Фона социального страхования Российской Федерации
• 18.4. Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации
• 18.5. Государственный фонд занятости населения Российской Федерации
• VIII раздел. Управление налогообложением. Налоговое администрирование
• Глава 19. Налоговое планирование на макроуровне
• 19.1 Роль налогов в формировании доходов бюджетов*
• 19.2. Концептуальные положения организации налогового процесса
• 19.3. Региональная налоговая политика Санкт-Петербурга
• 19.4. Порядок расчета контингентов важнейших налогов
• Глава 20. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта
• 20.1. Содержание налогового планирования на предприятии
• 20.2. Учетная политика как инструмент регулирования налоговых платежей
• 20.3. Особенности налогового планирования в закрытых административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах
• Глава 21. Налоговый контроль
• 21.1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля
• 21.2. Права и обязанности налогоплательщиков
• 21.3. Права и обязанности налоговых органов
• 21.4. Организация работы налоговых инспекций
• 21.5. Виды, методы и программы налоговых проверок
• 21.6. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции
• 21.7. Виды ответственности за налоговые правонарушения
• 21.8. Налоговый контроль, осуществляемый другими административными структурами
• 21.9. Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом
• IX Раздел. Налоговые системы зарубежных стран
• Глава 22. Основные тенденции развития налоговых систем промышленно развитых стран
• Глава 23. Налоговые системы унитарных государств
• Глава 24. Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств
• Х Раздел. Налоговые системы стран снг Глава 25. Особенности налоговых систем стран снг
• XI Раздел. Совершенствование налогообложения в Российской Федерации Глава 26. Необходимость и коцептуальные направления реформирования налоговой системы в России
• 26.1. Основные недостатки действующей налоговой системы России
• 26.2. Концептуальные направления реформирования налоговой системы России
• 26.3. Реализация концепции налоговой реформы в правительственном пакете налоговых законов 2000 г.
• Краткий глоссарий
• Содержание
• Глава 1. Основные положения теории налогообложения 5
• Глава 2. Правовое регулирование налоговых отношений 36
• Глава 3. Генезис налогообложения в России 47
• Глава 4. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения 70
• Глава 5. Налог на прибыль (лохол) предприятий (организаций) 77
• Глава 6. Налогообложение имущества предприятий 98
• Глава 7. Платежи за природные ресурсы 104
• Глава 8. Налог на добавленную стоимость 115
• Глава 9. Акцизы 128
• Глава 19. Налоговое планирование на макроуровне 215
• Глава 20. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта 241
• Глава 21. Налоговый контроль 250