Управление банковской ликвидностью. Показатели ликвидности банка

Ликвидность подразумевает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих обязательств перед всеми контрагентами.

Основными объектами контроля в процессе управления ликвидностью служат остатки активов и пассивов, входящие и исходящие финансовые потоки, соотнесенные по срокам возникновения.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами: 1)коэффициентом текущей ликвидности банка (k4); 2)коэффициентами срочной ликвидности (k4-1), (k4-2) и (k4-3); 3) коэффициентами срочной валютной ликвидности (k4-4), (k4-5) и (k4-6);

Расчет и мин. значение коэффициентов: 1) Коэффициент текущей ликвидности банка k4≥0,3 и рассчитывается как отношение среднемесячных высоколиквидных активов банка к среднемесячному размеру обязательств до востребования с учетом начисленного вознаграждения.

2) Коэффициент срочной ликвидности к4-1≥1 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до 7 дней включительно; Коэффициент срочной ликвидности к4-2≥0,9 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до 1 мес. включительно; Коэффициент срочной ликвидности к4-3≥0,8 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до 3 мес. включительно.

3) Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-4≥1 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-5≥0,9 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-6≥0,8 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

Факторы внутр. порядка: 1)крепкая капитальная база клиентов - наличие достаточной величины СК, как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирование средств вкладчиков и депозиторов. Чем больше СК банка, тем выше его ликвидность. 2)качество его активов и депозитов - определяется на основе 4-х критериев: ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированность, чем больше стабильна часть депозитов, тем выше ликвидность банка. 3)умеренная зависимость от внешних источников; 4)сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам - выполнение банком обяз-в перед клиентом предполагает согласование сроков и сумм, на которые инвестируются ДС с теми, на которые предоставили их вкладчики. 5)грамотный менеджмент; 6)первоклассный имидж банка.

Факторы внешнего порядка: 1)общая политическая и экономич. обстановка в стране; 2)развитие РЦБ и межбанк. рынка; 3)система рефинансирования НБРК банков, источником пополнения ликвидных активов БВУ стан-ся кредиты Нацбанка; 4)эффективность надзорных функций регуляторов банк системы: опр-ет степень взаимодействия органов гос. надзора с банками в части управления ликвидностью. Чем выше реально установленные показатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возможностей у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Методы управления ликвидностью через управление активами: Метод общего фонда (котловой метод) - все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью. Метод распределения активов (конверсии) – перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод научного управления активами, или экономико-математический, ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые золотые банковские правила. Золотые банковские правила: 1)Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы, а долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы. 2)Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву. 3)Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения. 4)Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность. 5)Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.