Качество кредитов. Классификация кредитного портфеля. (См. Вопрос качество активов!!!!)

Качество кредитов - соотношение надежных и безнадежных кредитов. Качество управления активов банка определяется на основании: 1)ликвидности; 2)рискованности; 3)доходности; 4)диверсифицированности

Ликвидность – способность активов банка трансформироваться в д/с посредством их реализации или погашения обязательств должниками. По степени ликвидности активы делятся на: 1)абсолютноликвидные активы (д/с банка); 2)высоколиквидные (ЦБ); 3)труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды); 4)низколиквидные активы (ДА).

Рискованность активов – означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. По уровню риска все активы делятся на 5 групп: 1)безрисковые активы (0 баллов) – средства на корр.счете и на резервном счете НБРК; 2)низкорисковые (20 баллов) – ссуды, гарантированные правительством РК, ссуды под залог драг.металлов в слитках, ссуды под залог ГЦБ; 3)рисковые (50 баллов) – инвестиционные операции и краткосрочные ссудные операции банков; 4)высокорисковые (100 баллов) – долгосрочные ссуды клиентам, инвестиции в КЦБ; 5)мультирисковые (150 баллов) – безнадежные кредиты, дебиторы по хоз.операциям и кап.вложениям банка, собственные здания банка.

Доходность активов отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и создавать источник для развития банка. Классификация активов по уровню доходности: 1)приносящие доход (кратко- и долгосрочные кредиты физ. и юр. лицам; кредиты и депозиты, предоставленные др. банкам; вложения в ЦБ; факторинг; лизинг; инвестиции в УК; средства перечисленные юр. лицам для участия в их хоз. деятельности); 2)не приносящие доход (вложения в собственную материально-техническую базу; в ОС и НМА);

Диверсифицированность – степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности. Степень диверсифицированности активов может оцениваться след. показателями: 1)структурой активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; 2)структурой кредитного портфеля; 3)структурой портфеля ЦБ; 4)уд.весом разных валют, с которыми банк осуществляет операции; 5)составом банков-корреспондентов. Между диверсифицированностью активов и ликвидностью существует прямая зависимость: чем более диверсифицированы банковские активы, тем выше ликвидность банка.

Кредитный портфель – совокупность всех кредитов, предоставленных банком для получения доходов. Классификации подлежат практически все виды активов и обязательств банков. Классификация активов основывается на качестве активов, т.е. возможности его возврата банку. Банки ежемесячно предоставляют в уполномоченный орган надзора данные отчеты. Активы и условные обязательства делятся на: 1)стандартные - если текущая рыночная стоимость активов не ниже стоимости их приобретения банком; 2)классифицированные - активы, рыночная стоимость которых ниже стоимости их приобретения банком или есть основания полагать, что требования по активу не будут использованы. Классифицированные активы делятся на: сомнительные (пять категорий) и безнадежные. Для минимизации риска по всем классифицированным активам формируются провизии — сумма средств необходимых для покрытия убытков.

Размер резервирования: 1)стандартные активы - 0%; 2)сомнительные активы: а)сомнительные 1 категории (при своевременной и полной оплате платежей) - 5%; b)сомнительные 2 категории (при задержке или неполной оплате платежей) - 10%; c)сомнительные 3 категории (при своевременной и полной оплате платежей) - 20%; d)сомнительные 4 категории (при задержке или неполной оплате платежей) - 25%; e)сомнительные 5 категории - 50%; 3)безнадежные активы - 100%.

Классификация кредитного портфеля: 1)валовый (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени); 2) чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей: 1)кредитный портфель с нейтральным уровнем риска - характеризуется относительно низкими показателями рискованности и низкими показателями доходности; 2)рискованный кредитный портфель - имеет повышенный уровень доходности и значительный уровень риска. 3)Оптимальный кредитный портфель - наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. 4)Сбалансированный кредитный портфель - портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск — доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определённых этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов. 5)портфель по кредитам юр. лиц (деловой кредитный портфель); 6) кредитный портфель по физ. лицам (персональный кредитный портфель).