13. Современные формы безналичных расчетов и их организация

Б/р – это ден. расчеты путем записей на счетах в банках, когда деньги списываются со сч. плательщика и зачисляются на сч. получателя. Сущ-ют различные формы б/р, которым соответствуют определ. платежные инструменты. Под формой б/р понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безнал. платежей, отличающиеся способом зачисления ср-в на сч. кредитора, видами расчетных док-тов и порядком док-тооборота. Осн. формы:

1. расчеты платежными поручениями (банк. перевод) - письменное распоряжение владельца сч. (плательщика) обслуживающему ему банку, оформленное расчетным документом, перевести определ. ден. сумму на сч. получателя ср-в, открытый в этом или др. банке. ПП м. осущ-ться: - перечисление ден. ср-в за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; - перечисление ден. ср-в в бюджеты всех уровней и во внебюдж. фонды;- перечисление ден. ср-в в целях возврата депозитов и уплаты % по ним. 2. расчеты по аккредитиву - письменное поручение одного кред.учреждения другому о выплате определ. суммы физ. или юр. лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий. Ак-вы примен-ся в том случае, ес. покупатель и поставщик находятся в разных регионах. Ак-вы м.б.: Покрытый – ак-в, при открытии к-рого б-к- эмитент (банк плательщика) переводит ср-ва плат-ка в распоряжение б-ка поставщика. Непокрытый- возможен при наличии корреспондентских отн-ий м/у б-ком поставщика и б-ком получателя и открывается в исполняющем б-ке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета. Отзывный- м.б. изменен или отменен б-ком- эмитентом без предварительного уведомления получателя ср-в. Безотзывный- не м.б. изменен или аннулирован без согласия получателя ср-в. Ак-в считается самым надежным способом расчетов, т.к. действует как банк. гарантия. Он выгоден обеим сторонам по контракту: продавцу - получение денег за отгруженный в срок товар, покупателю - получение товара в соответствии со всеми условиями договора. Осн. проблемой осущ-ния расчетов по аккредитивам яв-ся сложность осущ-ния данной операции. К недостаткам аккредитивной формы расчетов м. также отнести задержку грузооборота, замедление оборота ср-в у поставщика, т.к. отгрузка ГП не может производиться до открытия счета аккредитива; на учреждение банка при отсутствии уполномоченного покупателя возлагается большая работа по проверке выполнения условий аккредитивного поручения. 3. Расчеты чеками. Чек – цен. бум., содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем яв-ся лицо (юр. или физ.), имеющее ден. ср-ва в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – это лицо, в пользу кот. выдан чек. По способу указания получателя ср-в по чеку различают чеки именные, предъявительские и ордерные. Ордерный чек м. передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента). Платеж по чеку м.б. гарантирован полностью или частично посредством аваля, кот. проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это доп. гарантия того, что платеж будет осущ-лен. Чек д. б. предъявлен к оплате в банк в теч.10 дн., не считая дня его выдачи. Для поставщика форма расчетов чеками имеет как преимущества: относительная быстрота расчетов; большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской зад-сти; так и недостатки: недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности ср-в у чекодателя; невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей и возможность подделки. Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя: высокая степень гарантии получения товара, т.к.чек выписывается или передается в момент получения товара, но относительная сложность в оформлении чека выступает недостатком в use-нии чеков покупателями.

4. Расчеты по инкассо - банк. операция, посредством ктрой банк (банк–эмитент) по поручению и за сч. клиента на основании расчетных док-ов осущ-ет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осущ-ся на основании платежных требований, оплата кот. м. производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежное требование - расчетный док-т, содержащий требование кредитора (получателя ср-в) по осн. договору к должнику (плательщику) об уплате определ. ден. суммы ч/з банк. Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю, нежели продавцу, т.к. в случае инкассо банк гарантирует, что передаст пок-лю отгрузочные док-ты при оплате товара, но при этом он не гарантирует продавцу, что платеж точно будет произведен.

Принципы б/р: 1. осущ-ние б/р по банк. счетам, кот. открываются клиентам для хранения и перевода ср-в. 2. право п/п свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хоз. договорах. 3. срочность платежа. Значение этого принципа закл-ся в том, что оказание услуг д. возмещаться за сч. платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. 4. обеспеченность платежа, т.е. наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-в, кот. м.б. use-ваны для погашения обяз-в п/д получателем ден. ср-в. 5. контроль всех участников за правильностью совершения расчетов.

Нетрадиционные формы б/р: Расчетные банковские карты позв-ют владельцу ср-в на банковском счете испол-ть в пределах расходного лимита для оплаты товаров и услуг и получения наличных денег. Кредитная карта разрешает ее деражателю проводить операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии в пределах расходного лимита.