31. Страховой фонд и формы его организации

Страховой фонд - это ср-ва, изъятые из нац-ого дохода и совокупного обществ-ого продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в рез-те ущерба, покрываемого страхованием.

Страх.фонды созд-ся в разных организац-ых формах и предназначены для различных целей.

Гос-во, заботясь о нормальном существовании и развитии общества, принимает разнообразные меры по ограничению и сглаживанию последствий чрезвычайных событий для граждан, производительных сил и окр. среды. Создание условий для нормального воспроизводства осуществляется в процессе реализации социальной политики гос-ва. Для решения этих задач формируются следующие фонды:

1) централизованный страховой (резервный) фонд, образующийся за счет общегосуд-ых ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших за собой крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натур-ой, так и в ден-ой форме. В натур-ой форме он предст-ет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, ктрые размещены на специальных базах. В денежной форме он пред-ет собой золотовалютный запас страны. Централизованный страх. фонд в денежной форме - это централизованные гос-ые фин-ые резервы, являющиеся достоянием гос-ва. Фин-ми резервами распоряжается Министерство финансов РФ. Ресурсы общегос-ого централизованного страхового фонда привлекались, нпр., для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, крупных наводнений и т.д.

2) гос-ые фонды социальной защиты населения – Гос-ый пенсионный фонд, Фонд соц-ого страхования. Фонд обязательного медицинского страхования. Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей. Ср-ва этих фондов используются для обеспечения социальной защиты граждан в случае наступления их нетрудоспособности, достижения ими пенсионного возраста, при возникновении потребности в лечении и т.д.;

3) фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ, формирующийся в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк, принимая рублевый или валютный вклад, обязан перечислить определенный процент от суммы вклада в данный фонд. Посредством фонда обязательных резервов обеспечивается соответствующий уровень ликвидности коммерческих банков, а также регулируется объем находящейся в обороте денежной массы;

4) фонд самострахования - децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хоз. субъекта, который дает возможность преодолеть временные затруднения в производстве. Возможно существование фонда самострахования и в ден-ой форме. В аграрном секторе эк-ки с пом. механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, которые необходимы, чтобы смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на рез-ты деят-ти сельских хозяйств. Однако при переходе к рыночной эк-ке значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями различных организационно-правовых форм для обеспечения их деят-ти при неблагоприятно складывающейся конъюнктуре. Данный фонд формируется в добровольном порядке, но для акционерных обществ предусмотрено обязательное наличие резервного фонда, в который производятся ежемесячные отчисления в размере не менее 5 % чистой прибыли до тех пор, пока он не достигнет 15 % от уставного капитала. Фонд риска создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. Т.о., ч/з фонд самострахования п/п-ия стремятся обеспечить себе устойчивое развитие;

5) страховой фонд страховщика, создаваемый за счет большого круга его участников – юр-их и физ. лиц. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, так страховые взносы уплачиваются каждым участником обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика существует только в денежной форме. Расходование ср-в фонда производится только на конкретные цели - возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами и условиями страхования. Объем ден-х ресурсов фонда опред-ся на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятности. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эф-ть исп-ия имеющихся ср-в. В данном случае убытки от неблагоприятных событий распрост-ся на всех участников страх-го фонда, т.о. происходит перераспр-ие ср-в.