IV. Контокоррентный кредит

В условиях рынка получил развитие контокоррентный кредит. КБ осуществляют операции по контокоррентным счетам с финансово устойчивыми заемщиками, имеющими высокий рейтинг кредитоспособности. В отличие от расчетного счета, который является в банке только пассивным, на контокоррентном счете отражается как имеющиеся у клиента средства (остаток числится по кредиту этого банковского счета). Так и получаемые им ссуды (они отражаются в виде дебетового сальдо по этому счету). Таким образом, контокоррентный счет – активно-пассивный.

В настоящее время российские КБ используют опыт применения контокоррентных счетов, накопленный у нас и в других странах.

Одна из основных задач при организации контокоррента – правильное определение планового размера кредита, т.е. разницы между потребностью в оборотных средствах, имеющихся у предприятия, и источниками их финансирования. Такая потребность определяется на основе имеющихся данных об остатках оборотных активов, товаров отгруженных и нормальной дебиторской задолженности. Если нормальная потребность в ОС меньше имеющихся у заемщика в пассиве баланса источников их формирования, то разница и будет представлять собой плановый размер кредита, необходимый предприятию для осуществления хозяйственной деятельности в планируемом квартале.