Банковская форма кредитования

Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

• целевое назначение кредита;

• методы кредитования – основной элемент в системе банковского кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита;

• формы ссудных счетов – в рыночной экономике преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета с различным режимом пользования;

• способы регулирования ссудной задолженности;

• формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Развитой формой взаимного кредитования является выпуск и приобретение облигаций.

Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта (заемщика), выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигаций. Условиями выпуска облигации часто предусматривается также право на получение определенного, заранее фиксированного процента от номинальной стоимости. Возможен иной способ получения процента кредита. Для этого облигации продаются со скидкой (дисконтом от ее номинальной стоимости), а погашение происходит по полной стоимости (номиналу). Продажа облигаций позволяет каждому нуждающемуся в средствах субъекту аккумулировать значительные денежные суммы от других хозяйствующих субъектов или населения.

Банковскую форму кредитования можно определить как двустороннее возвратное кредитование – заимствование, так как в кредит стали передавать средства, ранее полученные как кредиты. Важнейшей задачей банков стало разрешение противоречий, связанных не с разновременным характером товарообмена или разновременностью высвобождения денежных средств в кругооборотах индивидуальных капиталов, а с несовпадением, различиями во времени привлечения денежных средств, их размеров и сроков, на которые они привлекаются, и соответствующими условиями предоставления кредитов.

Банки призваны устранить несоответствие, возникающее между временем образования, размерами несоответствия и сроками существования временно свободных денежных средств и потребностями в них населения, хозяйствующих субъектов и государства.

С появлением банков увеличилось количество основных направлений кредитования. Кроме прежних, связанных с ускорением кругооборота капитала и ускорением обновления основного капитала, важную роль стало играть обслуживание перелива капитала, его изъятие из одних отраслей и передачу в другие, т.е. перераспределение капиталов между отраслями. По необходимости перелив капиталов осуществляется прежде всего в денежной форме и требует мобилизации крупных денежных сумм.

Классификация банковского кредита происходит по ряду признаков.

1. Способ выдачи кредита:

• наличные и безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета или путем выдачи наличных денег со счета);

• рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);

• переоформление (реструктуризация долга);

• вексельные кредиты.

2. Валюта кредита:

• в национальной валюте;

• в валюте страны кредитора;

• в валюте третьей страны.

3. Количество участников:

• двусторонние сделки;

• многосторонние сделки.

4. Целевое назначение банковского кредита:

• кредиты, предоставляемые на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);

• на временное пополнение оборотных средств;

• на потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты.

5. Техника предоставления:

• разовые кредиты, т.е. выдаваемые одной суммой;

• лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии).

6. Обеспеченность кредита:

• обеспеченный кредит – основная разновидность современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности: недвижимость;

• ценные бумаги и прочее. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков;

• необеспеченный кредит.

7. Срок погашения:

• краткосрочные – предоставляются в основном на пополнение оборотных средств заемщика. Применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года;

• среднесрочные – предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производственного и коммерческого характера (например, аграрный сектор или частичная модернизация производства);

• долгосрочные – используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Средний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.