VI. Аналих банковских рисков

77. Сущность банковских рисков. Идентификация и управление банковскими рисками.

Вся без исключения банковская деятельность связана с принятием на себя рисков. В процессе работы коммерческие банки сталкиваются со следующими основными рисками:

1. кредитный риск;

2. риск потери ликвидности;

3. процентный риск;

4. валютный риск;

5. операционный риск.

Все перечисленные риски имеют тесную взаимосвязь между собой. Отсутствие должного мониторинга и управления одним из рисков не только приведет к реализации этого риска, но и повлияет на иные и, в конечном итоге, скажется на главное цели деятельности коммерческого банка – получение положительного финансового результата. При этом банк должен допускать такой уровень риска по каждому из их вида, который позволит получить максимальную прибыль и показатели эффективности деятельности. Таким образом, в системе управления рисками важно определить такую «золотую середину», которая позволит получать максимальную прибыль, обеспечивая безопасное функционирование банка.

В управлении процессом идентификации и управления в банке принимают участие следующие органы:

• Наблюдательный совет банка;

• Правление банка;

• Финансовый комитет банка;

• Кредитный комитет банка;

• Кредитный комитет операционного управления банка;

• Кредитные комитеты филиалов, отделений банка.

78. Управление банковскими рисками и их диверсификация.

В процессе идентификации и управления рисками в банке задействованы следующие органы:

• Наблюдательный совет банка;

• Правление банка;

• Финансовый комитет банка;

• Кредитный комитет банка;

• Кредитный комитет операционного управления банка;

• Кредитные комитеты филиалов, отделений банка.

Минимизация рисков осуществляется путем:

• адекватной и качественной оценки рисков на стадии рассмотрения и принятия решения по осуществлению активной банковской операции;

• своевременного определения риска в процессе мониторинга активных операций;

• совершенствования системы мониторинга и своевременного применения всего комплекса мер в соответствии с действующим законодательством по взысканию просроченных кредитных долгов;

• определения и утверждения в соответствии с установленными полномочиями индивидуальных лимитов совокупной суммы требований к одному кредитополучателю (группе взаимосвязанных кредитополучателей) и осуществления контроля за соблюдением установленных лимитов;

• осуществления постоянного контроля за состоянием кредитного портфеля, обеспечением исполнения обязательств, соблюдением параметров, установленных графиком предельного размера проблемной задолженности.

79. Понятие кредитного риска. Факторы кредитного риска, факторы оценки и минимизации.

Кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.

Можно выделить несколько основных причины возникновения кредитного риска:

1. неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;

2. неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах;

3. изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога);

4. недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика;

5. стадии подъема экономики, т.к. в банках возможно повышение уровня кредитного риска в связи с нарастанием кредитной экспансии и ослаблением внимания к качеству выдаваемых кредитов, возобновление которых легкодоступно для кредитополучателей;

6. проводимой банками политики, которая не должна ограничиваться лишь максимизацией своей прибыли за счет расширения доходной базы.

Минимизация кредитных рисков осуществляется путем:

• адекватной и качественной оценки кредитных рисков на стадии рассмотрения и принятия решения по осуществлению активной банковской операции;

• своевременного определения кредитного риска в процессе мониторинга активных операций;

• совершенствования системы мониторинга и своевременного применения всего комплекса мер в соответствии с действующим законодательством по взысканию просроченных кредитных долгов;

• определения и утверждения в соответствии с установленными полномочиями индивидуальных лимитов совокупной суммы требований к одному кредитополучателю (группе взаимосвязанных кредитополучателей) и осуществления контроля за соблюдением установленных лимитов;

• осуществления постоянного контроля за состоянием кредитного портфеля, обеспечением исполнения обязательств, соблюдением параметров, установленных графиком предельного размера проблемной задолженности.

80. Управление кредитным риском. Диверсификация кредитного портфеля. Классификация кредитного портфеля по группам риска.

Кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.

Для снижения кредитного риска по активам банка, банк должен осуществлять диверсификацию по следующим сегментам:

1. по видам активов:

• кредиты (60-70%);

• ценные бумаги (10%);

• средства на корреспондентских счетах (корреспондентского счета «НОСТРО») (5%);

• межбанковские кредиты.

2. по размеру кредитного риска.

Крупный кредитный риск – это размер кредитной задолженности, превышающий 10 % от нормативного капитала банка. Максимальное значение таких крупных кредитных рисков не должно превышать шестикратного размера нормативного капитала. Максимальный размер риска на одного кредитополучателя не должен превышать 25 % нормативного капитала (в первые 2 года функционирования банка максимальный размер риска на одного кредитополучателя не должен превышать 20 %).

3. по видам (направлениям) бизнеса (рисунок 2.4):

• физические лица (розничный бизнес);

• юридические лица (корпоративный бизнес, малый и средний бизнес).

4. по отраслям народного хозяйства:

• сельское хозяйство;

• черная металлургия;

• транспорт;

• строительство;

• нефтеперерабатывающая промышленность;

• розничная и оптовая торговля и др.

5. по видам валют:

• доллары США;

• евро;

• российский рубль;

• белорусский рубль и др.

6. по видам обеспечения (залога):

• недвижимость;

• транспортные средства;

• товары в обороте;

Классификация активов (за исключением кредитов, включенных в портфели однородных кредитов, т.е. в группу кредитов со сходными характеристиками), условных обязательств и формирование резервов осуществляются банками на момент возникновения актива (условного обязательства), а в последующем – на момент получения информации о возникновении (изменении степени) риска (изменение финансового положения должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам, изменение качества обслуживания актива, а также наличие иных сведений о рисках должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам).

Банковские активы на ежемесячной основе классифицируются по пяти основным группам риска. Проводится оценка четырех основных показателей: срочность, финансовое состояние заемщика, ликвидность залога, отсутствие отрицательной информации. В зависимости от количества невыполняемых должником показателей их относят к определенной группе.

81. Риск потери ликвидности и управление им. Взаимосвязь и степень влияния кредитного риска на риск потери ликвидности.

Риск потери ликвидности заключается в вероятности возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Каждый банк изначально подвержен данному риску в силу несбалансированности (в том числе по срокам) активов и привлеченных средств банка.

Процесс управления ликвидностью в банке можно условно разделить на следующие основные этапы:

1. Планирование структуры баланса, исходя из стратегии развития банка и макроэкономической ситуации в Республике Беларусь;

2. Определение чистой потребности в ресурсах для финансирования активных операций в текущий момент и в перспективе;

3. Мониторинг и анализ состояния ликвидности банка;

4. Процедуры управления ликвидностью банка.

Примеров взаимосвязи рисков может служить следующая ситуация. Предположим, что банк выдал крупную сумму денег кредитополучателю. Однако финансовое состояние должника резко ухудшилось и, в результате этого, кредитополучатель не смог возвратить банку предоставленную ему ранее сумму денег. Происходит реализация кредитного риска, и вследствие несбалансированности активов и пассивов, которая наступила в результате невозврата крупной суммы долга и, соответственно, не получения банком ожидаемого денежного потока, наступает реализация риска потери ликвидности.

82. Основы управления процентным риском банка. Взаимосвязь и степень влияния кредитного риска и риска потери ликвидности на процентный риск.

Процентный риск –риск потери части доходов и капитала банка в связи с неблагоприятным изменением процентных ставок.

Эффективное управление уровнем процентного риска, принимаемого каждым отдельным банком, достигается благодаря установлению и внедрению специальных процедур, призванных предотвращать риск возникновения, а также минимизировать возможный ущерб банка от реализации процентного риска. Кроме того руководство банков уделяет особое внимание повышению квалификации персонала в области возникновения, оценки риска, и внедрению инновационных методик и технологических способов контроля за риском.

В процессе управления процентным риском важно обеспечивать независимость функций оценки, мониторинга и контроля от операций, создающих рисковые позиции, на всех уровнях функционирования банка.

Для определения размера принимаемого банком процентного риска, наблюдения и контроля за ним принимаются, в основном, методы оценки влияния риска на доходы банка (статистическое и динамическое моделирование) и стресс-тестирование.

Стресс-тестирование процентного риска – моделирование стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, оценка вероятности и причин их возникновения и влияния на уровень подверженности процентному риску, а также оценка потенциальных финансовых потерь банка.

Банки при необходимости предоставляют в Национальный банк Республики Беларусь информацию, тем самым содействуя в оценке адекватности внутренней системы банка по измерению процентного риска банковского портфеля.

При разработке, внедрении новых продуктов или осуществлении новых операций в банках производится обязательная предварительная идентификация и оценка присущего им процентного риска, сопровождающаяся, при необходимости, изменением процедур и разработкой способов хеджирования риска.

Система внутреннего контроля за процессом управления процентным риском включает в себя регулярные независимые проверки и оценки эффективности и, при необходимости, усовершенствования этой системы.

Как правило, управление процентным риском содержит следующие основные процедуры и механизмы распределения ответственности в отношении:

• Идентификации и оценки уровня процентного риска;

• Мониторинга уровня процентного риска банка;

• Снижение уровня процентного риска;

• Составление отчетности по процентному риску;

• Расчета соответствия собственного капитала банка уровню процентного риска.

Согласно банковскому кодексу РБ кредитные ресурсы предоставляются банком(-ами) кредитополучателю(-ям) на условиях возвратности, платности и срочности. В свою очередь банку, чтобы он смог выдать кредит, вначале необходимо привлечь денежные ресурсы вкладчиков, за пользование которыми полагается выплата процентного вознаграждения. В случае реализации кредитного риска, т.е. невозврата кредитополучателем(-ями) суммы основного долга и процентов за пользование кредитом, банк не сможет исполнить свои обязательства перед вкладчиками по возврату суммы вкладом и причитающихся им процентов.

При несбалансированности активов и пассивов по срокам у банка может возникнуть необходимость срочного поиска и привлечения ресурсов по стоимости значительно более высокой, чем было запланировано. В результате может возникнуть отрицательный процентный спрэд, и, как следствие, убытки.

83. Основы управления валютным риском банка. Нормативы ограничения валютного риска, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Валютный риск заключается в вероятности влияния изменения курсов валют на результат деятельности Банка.

Банк имеет активы и обязательства, деноминированные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случае, если фактические или прогнозные активы в иностранной валюте окажутся больше или меньше обязательств в той же валюте. Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет постоянный мониторинг валютных позиций в соответствии с требованиями регулятора и внутренней нормативной базы.

Управление валютным риском заключается в осуществлении контроля открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте при проведении валютных операций, в том числе торговых. Лимиты, на основании которых регулируется уровень валютного риска Банка, соответствуют лимитам и ограничениям, установленным Национальным банком.

С целью ограничения валютного риска Национальный банк устанавливает в процентном отношении к нормативному капиталу банка нормативы открытой позиции банка по валютному риску.

84. Управление операционным риском банка. Правовой риск и риск потери деловой репутации банка.

В процессе идентификации операционного риска ключевое значение имеют два момента: понимание объекта идентификации,а также вовлечение в процесс идентификации каждого работника банка. Объектом идентификации является любое событие либо группа событий, произошедшие в результате действия факторов операционного риска, среди которых:

• несоответствие установленных локальными нормативными правовыми актами банка порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушение работниками банка;

• некомпетентность или ошибки работников банка;

• несоответствие либо отказ используемых банком систем, в том числе информационных;

• внешние обстоятельства негативного характера.

Именно факторы операционного риска отличают этот риск от кредитного и рыночного рисков.

Так, причиной ухудшения качества кредитного портфеля может быть несоблюдение установленных процедур кредитного процесса (фактор операционного риска), а не ухудшение финансового состояния заемщика (кредитный риск). К значительным потерям банка может привести нарушение предоставленных полномочий на участие в биржевых торгах (фактор операционного риска), а не изменение рыночной конъюнктуры (рыночный риск).

К проявлениям операционного риска относят:

• Внутреннее и внешнее мошенничество

• Кадровая политика и безопасность труда

• Клиенты, банковские продукты и деловая практика

• Исполнение и поддержание операций, системные сбои

• Управление процессами, ведение документации, отчетность

Правовой риск возникает под влиянием внутренних и внешних факторов к числу которых относятся:

• несоблюдение банком законодательства;

• несоответствие внутренних документов банка действующему законодательству;

• неэффективная организация правовой работы, приводящая к ошибкам;

• нарушение банком условий договоров;

• недостаточная проработанность правовых вопросов при внедрении новых технологий и операций;

• несовершенство правовой системы РБ;

• нарушение клиентами условий договоров;

• риск страны.

Оценка данного риска может быть произведена на основе следующих показателей:

• количество жалоб и претензий;

• количество нарушений законодательства;

• размеры выплат за нарушения.

Риск потери деловой репутации Банка — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Управление репутационным риском осуществляется Банком в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк.

Управление репутационным риском в Банке осуществляется следующими методами:

• наличие и функционирование системы пограничных значений (лимитов);

• наличие и функционирование системы полномочий и принятия решений;

• наличие и функционирование информационной системы;

• наличие и функционирование системы мониторинга репутационного риска;

• наличие и функционирование системы минимизации и контроля.

85. Анализ финансового состояния банка с учетом риска. Показатели эффективности деятельности банка.