16.2. Класифікація банківських ризиків

Існує багато класифікацій ризиків у банківській діяльності. Залежно від джерел походження, головними банківськими ризи­ками є — кредитний, процентний, валютний та ризик ліквідності.

Кредитний ризик — це ризик, пов'язаний з імовірністю не­повернення кредитів та несплати процентів за ними внаслідок невиконання боржником своїх зобов'язань перед банком.

Процентний ризик — ризик, пов'язаний насамперед з неви­значеністю часу та напрямку майбутніх змін процентних ставок. Для банків, де позички є головними видами активів, процентний ризик — це ризик падіння ціни активів через зміну норми проце­нта, ризик зменшення процентної маржі банку, ризик зміни вар­тості активів та пасивів унаслідок зміни процентних ставок, це ймовірність зменшення спреду між процентними доходами та витратами, невизначеність доходу від цінних паперів з фіксова­ним доходом, що виникає внаслідок раптових коливань вартості активів через зміну процентної ставки.

Ризик ліквідності — виникає тільки тоді, коли ліквідні акти­ви банку недостатні для покриття короткострокових зобов'язань банку. При виникненні такої події банк мусить покрити свої зо­бов'язання за рахунок конвертації в грошові кошти своїх нелікві­дних активів з наступним капітальним збитком.

Валютний ризик — це ризик втрат у зв'язку з несприятливою зміною вартості іноземної валюти відносно валюти держави, де розміщений банк. Валютний ризик — це передусім імовірність того, що зміна курсів іноземних валют призведе до збитків унас­лідок зміни ринкової вартості активів та пасивів.

Усі ці ризики виникають у результаті діяльності самих банків та залежать від операцій, які здійснює банк. Відповідно їх можна поділити на ризики, пов'язані з:

— активами (кредитні, валютні, ринкові, розрахункові, касо­ві, інвестиційні);

• пасивами банку (ризики за вкладами та іншими депозит­ ними операціями, за залученими міжбанківськими кредитами);

• якістю управління активами та пасивами (процентний ри­ зик; ризик ліквідності, неплатоспроможності, капіталу);

• ризиком надання фінансових послуг (операційні — збіль­ шення вартості послуг банку та зростання поточних витрат).

Крім цього, є ризики: технологічні — ризик збою комп'ю­терної системи банку, комп'ютерне шахрайство;

• інноваційні, стратегічні — недоотримання запланованого прибутку внаслідок відсутності контролю за втратами банку;

• бухгалтерські, адміністративні.

Через те, що банки тільки незначною мірою використовують власні кошти, вони повинні намагатися уникати ризиків. Усі ос­новні ризики банків пов'язані між собою. Наприклад, у разі на­дання валютного кредиту загальний ризик неповернення боргу містить ще й валютний ризик. Управління ліквідністю стає скла­днішим у випадку, коли національна валюта не є вільно конвер­тованою, що заважає використовувати угоди своп та форвард в іноземній валюті для покриття ліквідності.