11.1.3. Валютування форвардних контрактів

Для форвардних контрактів, так само, як і для операцій спот, вживаються такі терміни:

Дата укладення — це дата укладення угоди між клієнтом та бан­ком, саме на цю дату фіксуються всі умови: сума, курс, термін.

Дата валютування — дата зарахування коштів на кореспон­дентський рахунок банку.

Дата валютування віддалена від дати укладення на дату спот + термін дії форвардної угоди. Наприклад, якщо у вівторок 15-го серпня укладається тримісячна форвардна угода, то датою валю­тування буде п'ятниця 17-го листопада (15-те серпня + 2 робочі дні + 3 місяці).

Якщо при укладенні угоди на стандартний строк дата спот припадає на останній день місяця, то і дата валютування припа­дає також на останній день місяця. Наприклад, якщо місячна угода укладається 29 серпня з датою валютування 3 1 серпня, то датою валютування буде ЗО вересня.

У випадку, коли дата валютування припадає на вихідний або святковий день, то валютування відбувається так само, як і валю-

216

217

тування угоди на умовах спот (тобто датою валютування є насту­пний робочий день). Винятком є лише ті випадки, коли цей вихід­ний або святковий день є останнім днем місяця або року: тоді да­тою валютування форвардної угоди вважається не наступний ро­бочий день, а останній перед датою валютування. Наприклад, якщо дата валютування припадає на неділю 31 грудня, то вона переноситься на п'ятницю 29 грудня.