85. Ликвидность коммерческого банка: понятик, факторы ее определяющие, методы оценки.

Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пас­сива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек. К внутр. факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деят-тью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организаци­онной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления акти­вами и пассивами банка. Полож. имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлече­нии ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России ком­мерческих банков, эффективность его надзорных функций. Источники возникновения проблем ликвидно­сти: 1) Банки заимствуют крупные суммы краткосрочных депозитов и резервов у граждан, предприятий и других кредитных учреждений, затем пускают их в оборот и предоставляют долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что большинство банков имеют некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками погашения по основным обязательствам. 2) Чувствительность банков к измене­ниям проц. ставок. Когда происходит рост проц. ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие проц. ставки. Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в ден. наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень воз­можных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка: 1. высоколи­квидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: нал. деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, облигации ЦБ РФ, средства, предоставленные третьим лицам до востребования. 2. Ликвидные ак­тивы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности. 3. Активы долгосрочной ликвидно­сти: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с остав­шимся сроком до погашения свыше года. 4. Малоликвидные активы и неликвидные: долгосрочные инвести­ции, капитализированные (внеоборотные) активы, просроченная задолженность, некотируемые ЦБ, нена­дежные долги. С точки зрения качества активы делятся на: - «хорошие» (полноценные); - «плохие» (непол­ноценные) активы. Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные сред­ства полностью по текущей балансовой стоимости по истечению срока его погашения. Следует отличать неполноценные активы от рисковых. К последним относятся те активы, для которых лишь существует веро­ятность потери стоимости в будущем, а к неполноценным – те, для которых эта вероятность уже наступила. В частности, к «плохим» активам относятся: просроченная ссудная задолженность; векселя и иные долго­вые обязательства, не оплаченные в срок; неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги; дебиторская за­долженность сроком свыше 30 дней; средства на корреспондентских счетах обанкротившихся банков; вло­жения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии; нереализуемая недвижимость и др. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превра­щении активов в денежные средства. Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока де­нежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, уста­новленные ЦБ РФ (норматив мгновенной, текущей и долгоср. лик-ти). Второй метод - оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: Ликвидная позиция банка отражает соотношение его ден. требований и обязательств за опред. период. Если за период требования к клиентам (активы) превысят обя­зательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денеж­ных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.