Филиалы, департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения сводных бюджетов
№ п/п | Наименование сводного бюджета (раздела сводного бюджета) | Наименование целевого параметра сводного бюджета | Ед. изм. | Филиалы, ответственные за формирование бюджета (раздела бюджета) | Департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов | Департаменты (управления), ответственные за согласование и утверждение бюджета (раздела бюджета) филиалов | Департаменты (управления), ответственные за формирование (консолидацию) сводных бюджетов в целом по ОАО «РЖД» |
1 | Сводный бюджет продаж (СБП) в целом | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов |
1.1 | Общая погрузка | Общая погрузка | тыс. т | Территориальные филиалы | Центр фирменного транспортного обслуживания | Центр фирменного транспортного обслуживания | х |
1.2 | Отправление пассажиров по видам сообщений | Отправление пассажиров | тыс. чел. | Территориальные филиалы | Департамент пассажирского хозяйства | Департамент пассажирского хозяйства | х |
в дальнем следовании | тыс. чел. | ||||||
в пригородном сообщении | тыс. чел. | ||||||
1.3 | Выручка, начисленная по всем видам деятельности | Выручка, начисленная по всем видам деятельности | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
1.4 | Выручка, начисленная по грузовым перевозкам | выручка по грузовым перевозкам (по раскредито-ванию перевозочных документов) | млн. руб. | Территориальные филиалы | Центр фирменного транспортного обслуживания | Центр фирменного транспортного обслуживания | х |
выручка по грузовым перевозкам (по отправлению грузов) | млн. руб. | ||||||
1.5 | Выручка, начисленная по пассажирским перевозкам | выручка по пассажирским перевозкам | млн. руб. | Территориальные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
по отправлению пассажиров | млн. руб. | ||||||
в дальнем следовании | млн. руб. | ||||||
в пригородном сообщении | млн. руб. | ||||||
по продаже билетов | млн. руб. | ||||||
в дальнем следовании | млн. руб. | ||||||
в пригородном сообщении | млн. руб. | ||||||
1.6 | Выручка, начисленная по предоставлению услуг инфраструктуры |
| млн. руб. | Территориальные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
1.7 | Выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги |
| млн. руб. | Территориальные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
1.8 | Выручка, начисленная по прочим видам деятельности | выручка по прочим видам деятельности | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
2 | Сводный бюджет производства Блок «Текущая деятельность» (СБПР-Т) в целом1 | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
2.1 | Приведенная работа | Приведенная работа для расчета себестоимости | млн. прив. ткм | Территориальные филиалы | Департамент планирования и бюджетиро-вания | Департамент планирования и бюджетиро-вания | х |
Приведенная работа для расчета производите-льности | млн. прив. ткм | ||||||
2.2 | Грузооборот тарифный | Грузооборот тарифный | млн. ткм. | Территориальные филиалы | Департамент планирования и бюджетиро-вания | Департамент планирования и бюджетирования | х |
2.3 | Среднесуточная производитель-ность грузового локомотива | х | х | Территориальные филиалы | Центральная дирекция управления движением | Центральная дирекция управления движением | х |
2.4 | Участковая скорость движения грузового поезда | х | х | Территориальные филиалы | Центральная дирекция управления движением | Центральная дирекция управления движением | х |
2.5 | Оборот грузового вагона | х | х | Территориальные филиалы | Центральная дирекция управления движением | Центральная дирекция управления движением | х |
2.6 | Пассажирооборот по видам сообщений | Пассажиро-оборот | млн. пасс. км | Территориальные филиалы | Департамент пассажирского хозяйства | Департамент пассажирского хозяйства | х |
в дальнем следовании | млн. пасс. км | ||||||
в пригородном сообщении | млн. пасс. км | ||||||
2.7 | Населенность вагона в пригородном сообщении | х | х | Территориальные филиалы | х | Департамент пассажирского хозяйства | х |
2.8 | Тонно-км. брутто по видам тяги | Тонно-километры брутто | млн. ткм брутто | Территориальные филиалы | Департамент планирования и бюджетиро-вания | Департамент планирования и бюджетирования | х |
тепловой тягой | млн. ткм брутто | ||||||
электрической тягой | млн. ткм брутто | ||||||
2.9 | Удельный расход топлива на тягу поездов | Удельный расход топлива на тягу поездов | кг/10 тыс. ткм брутто | Территориальные филиалы | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | х |
2.10 | Удельный расход электроэнергии на тягу поездов | Удельный расход электроэнергии на тягу поездов | кВтч/10 тыс. ткм брутто | Территориальные филиалы | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | х |
2.11 | Цена топлива на тягу поездов2 | х | х | Территориальные филиалы | х | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | х |
2.12 | Цена электроэнергии на тягу поездов (коп./кВтч) | х | х | Территориальные филиалы | х | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | х |
2.13 | Эксплуатируемый парк в распоряжении дороги | х | х | Территориальные филиалы | х | Департамент локомотивного хозяйства | х |
2.14 | Разделы, не указанные в п. 2.1-2.13 | Капитальный ремонт ОС, используемых на перевозках | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент планирования и бюджетиро-вания | Департамент планирования и бюджетирования | х |
выполняемый собственными силами3 | млн. руб. | ||||||
выполняемый иными юридическими лицами4 | млн. руб. | ||||||
выполняемый другими филиалами ОАО "РЖД"5 | млн. руб. | ||||||
Производи-тельность труда на перевозках в натуральном выражении | тыс. прив. ткм/чел. | ||||||
3 | Сводный бюджет производства Блок «Инвестиционная деятельность» (СБПР-И) в целом | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
3.1 | Показатели по видам работ в разрезе заказчиков | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | х |
3.2 | Разделы, не указанные в п. 3.1 | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент инвестиционной деятельности | х |
4 | Сводный бюджет затрат Блок «Затраты на перевозки» (СБЗ-П) | Затраты на перевозки, в т.ч. | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент планирования и бюджетиро-вания | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
фонд заработной платы списочного состава | млн. руб. | ||||||
амортизация | млн. руб. | ||||||
Себестоимость перевозок (всего) | коп./10 прив.ткм | ||||||
Себестои-мость перевозок (без амортизации) | коп./10 прив.ткм | ||||||
5 | Сводный бюджет затрат Блок «Затраты по прочим видам деятельности» (СБЗ-ПР) | Затраты по прочим видам деятельности, в т.ч. | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов |
фонд заработной платы списочного состава | млн. руб. | ||||||
амортизация | млн. руб. | ||||||
6 | Сводный бюджет затрат Блок «Затраты по инвестиционной деятельности» (СБЗ-И) в целом | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
6.1 | Общая сумма затрат по инвестиционной деятельности | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент инвестиционной деятельности | х |
6.2 | Разбивка затрат по инвестиционной деятельности в разрезе элементов | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | х |
7 | Сводный бюджет затрат Блок «Прочие расходы в разрезе элементов» (СБЗ-Э) | Прочие расходы | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов |
8 | Сводный бюджет затрат Блок «Затраты всего» (СБЗ-В) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
9 | Сводный бюджет капитальных вложений (СБКВ) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент инвестиционной деятельности | Департамент инвестиционной деятельности |
9.1 | Виды затрат | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования, Департамент инвестиционной деятельности | х |
9.2 | Источники финансирования | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент инвестиционной деятельности | х |
9.3 | Движение объектов капитальных вложений | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент инвестиционной деятельности | х |
10 | Сводный бюджет запасов и закупок (СБЗЗ) | Запасы на конец периода | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов |
Запасы для производст-венного процесса (обеспечен-ность запасами) | дн. | ||||||
11 | Сводный бюджет доходов и расходов (СБДР) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов |
11.1 | Себестоимость | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент планирования и бюджетирования | х |
11.2 | Разделы, не указанные в п. 11.1 | Прибыль по прочим видам деятельности | млн. руб. | Территориальные и функциональные филиалы6 | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов | х |
Рентабель-ность по прочим видам деятельности | % | ||||||
Прочие доходы | млн. руб. | ||||||
12 | Сводный бюджет кредитов и займов (СБКЗ) | х | х | х | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов7 |
13 | Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности Блок «Расчеты по текущей деятельности» (СБДК-Т) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов8 |
14 | Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности Блок «Расчеты по инвестиционной деятельности» (СБДК-И) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов |
15 | Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности Блок «Расчеты по налогам и внебюджетным фондам» (СБДК-Н) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент налоговой политики и методологии налогового учёта | Департамент налоговой политики и методологии налогового учёта |
16 | Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности Блок «Всего дебиторской и кредиторской задолженности» (СБДК-В) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов9 |
17 | Сводный бюджет движения денежных средств (СБДДС) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов10 |
18 | Прогнозный баланс (СПРБ) | х | х | Территориальные и функциональные филиалы | х | Департамент корпоративных финансов | Департамент корпоративных финансов11 |
Далее рассмотрим участие отраслевых филиалов и департаментов в процедуре формирования и контроля исполнения операционных
Таблица 8.3
- Содержание
- Введение
- 1. Бюджетирование как управленческая технология
- Виды бюджетов
- Место бюджетирования в системе управления компанией
- Бюджетный процесс
- Планирование и контроль как основа бюджетирования
- 1.6. Уровни управления бюджетным процессом
- 2. Особенности бюджетного процесса в железнодорожной компании
- 2.1 Особенности бюджетного управления в транспортной компании
- 2.3. Особенности и методы планирования в рамках бюджетирования оао «ржд»
- 2.4. Структура сводного бюджета компании
- 2.5. Центры финансовой ответственности
- Соответствие бюджетов центрам финансовой ответственности
- 3. Управленческий учет как основа бюджетного управления
- 3.1 Классификация затрат как информационная база принятия управленческих решений. Основные признаки и методы классификации
- Классификация текущих расходов железных дорог
- 3.2 Классификация методов учета затрат. Достоинства и недостатки различных методов
- 3.3 Порядок калькуляции себестоимости в железнодорожной компании
- 4. Система операционных бюджетов железнодорожной компании
- 4.1 Сущность и принципы оперативного планирования
- 4.2. Бюджет продаж
- В разделе «Выручка, начисленная по перевозкам» отражается общая сумма начисленной филиалом выручки по перевозкам вне зависимости от места оплаты (централизованно или в филиале).
- - Предоставление услуг локомотивной тяги - выручка, начисленная от предоставления клиентам оао «ржд» услуг локомотивной тяги для осуществления перевозочной деятельности;
- 4.4. Сводный бюджет затрат
- 4.5 Бюджет капитальных вложений
- 4.6 Бюджет запасов и закупок
- Порядок планирования сводного бюджета запасов и закупок:
- 5. Организация финансового планирования. Система финансовых бюджетов
- 5.1 Сущность и принципы финансового планирования
- 5.2 Система финансовых планов компании
- 5.4 Бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности
- 5.5 Разработка бюджета движения денежных средств
- 5.6 Прогнозный баланс
- Укрупненные статьи активов и пассивов
- 6. Контроль и анализ исполнения сводного бюджета компании
- 6.2 Цели и блок-схема проведения план-факт анализа
- 6.3. Анализ выполнения основных бюджетов компании
- 7. Методы планирования продаж, производства, запасов и закупок
- 7.1 Использование маржинального анализа в процессе формирования бюджетов продаж, производства, закупок
- 7.2 Планирование запасов готовой продукции
- 7.3 Планирование производственных запасов
- 7.4. Рационализация объемов незавершенного производства
- 8. Бюджетный регламент
- 8.1 Бюджетный контроллинг. График разработки бюджетов. Последовательность процедур представления, согласования и утверждения
- 8.1.1 Цель и назначение регламента формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.2 Основные термины, используемые в регламенте формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.3 Формирование целевых параметров сводных бюджетов
- 8.1.4 Формирование, согласование и утверждение плановых сводных бюджетов
- 8.2 Организация управления бюджетами. Распределение сфер ответственности и порядок взаимодействия между структурными подразделениями
- Департаменты (управления) оао «ржд», ответственные за формирование стоимостных показателей бюджетных заданий
- Филиалы, департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения сводных бюджетов
- Филиалы и отраслевые департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств
- 8.3 Порядок разрешения конфликтов интересов. График документооборота
- Варианты решения вопросов бюджетно-учетной политики
- 8.4. Корректировка утвержденных целевых параметров сводных бюджетов на год (с соответствующей корректировкой квартальных целевых параметров)
- 9. Система материального стимулирования и учет ответственности
- 9.1 Принципы построения системы материального стимулирования в компании
- 9.2 Показатели и условия премирования для различных центров финансовой ответственности в составе компании
- Доли общих и индивидуальных показателей премирования для каждой группы работников
- Альбом бюджетных форм оао «ржд»