8.1.4 Формирование, согласование и утверждение плановых сводных бюджетов

Проекты сводных бюджетов, филиалов в разрезе хозяйств, сформированные филиалами автоматизированной системе направляются на согласование в Департамент планирования и бюджетирования, Департамент корпоративных финансов, Департамент пассажирских сообщений, Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов, Центр фирменного транспортного обслуживания, Департамент инвестиционной деятельности, Департамент бухгалтерского учета, Департамент налоговой политики и методологии налогового учета (далее - департаменты (управления), ответственные за согласование и утверждение сводных бюджетов филиалов), а также отраслевые департаменты и управления.

Согласование проектов сводных бюджетов филиалов с причастными департаментами осуществляется в следующие сроки:

- проекты годового сводного бюджета продаж, сводного бюджета производства, сводного бюджета затрат, сводного бюджета капитальных вложений, сводного бюджета доходов и расходов, показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств – с 15 по 17 октября года, предшествующего планируемому году;

- проекты годового сводного бюджета запасов и закупок – с 17 по 20 октября года, предшествующего планируемому году;

- проекты годового сводного бюджета кредитов и займов, сводного бюджета движения дебиторской и кредиторской задолженности, сводного бюджета движения денежных средств, сводного прогнозного баланса – с 20 по 22 октября года, предшествующего планируемому году;

- проекты квартального сводного бюджета продаж, сводного бюджета производства, сводного бюджета затрат, сводного бюджета капитальных вложений, сводного бюджета доходов и расходов, показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств – в срок до 15 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу;

- проекты квартального сводного бюджета запасов и закупок – в срок до 15 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу;

- проекты квартального сводного бюджета кредитов и займов, сводного бюджета движения дебиторской и кредиторской задолженности, сводного бюджета движения денежных средств, сводного прогнозного баланса – в соответствии с Регламентом предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО «РЖД».

В соответствии с Регламентом взаимодействия участников инвестиционного процесса при формировании инвестиционной программы ОАО «РЖД» окончательные значения сводного бюджета капитальных вложений и сводного бюджета затрат по инвестиционной деятельности (данные годового инвестиционного бюджета компании) формируются в декабре года, предшествующего планируемому. В указанный срок (с 15 по 17 октября года, предшествующего планируемому) сводный бюджет капитальный вложений и сводный бюджет затрат по инвестиционной деятельности формируются на основе данных АСУ-Инвест по состоянию на 10 октября года, предшествующего планируемому. При отклонении данных утвержденного годового инвестиционного бюджета компании от данных АСУ-Инвест по состоянию на 10 октября, соответствующая корректировка сводного бюджета капитальных вложений и сводного бюджета затрат по инвестиционной деятельности осуществляется в первом квартале планируемого года в установленном настоящим Регламентом порядке. Данные АСУ-Инвест предоставляются в срок до 10 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

Департаменты (управления), ответственные за согласование и утверждение сводных бюджетов филиалов, и отраслевые департаменты и управления осуществляют контроль соответствия показателей проектов сводных бюджетов утвержденным целевым параметрам сводных бюджетов и согласовывают соответствующие проекты бюджетов или отдельные бюджетные показатели филиала в АСБУ путём перевода бюджетов в статус «Утверждено» и в срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому году, формируют проекты годовых плановых сводных бюджетов в целом по ОАО «РЖД», представляя их за подписью руководителя департамента (управления) в Департамент планирования и бюджетирования.

Департамент планирования и бюджетирования в сроки подготовки к проведению расширенного итогового заседания Правления ОАО «РЖД» представляет сформированные проекты сводных бюджетов на год по филиалам и ОАО «РЖД» в целом на утверждение старшему вице-президенту по экономике и финансам.

Департаменты (управления), ответственные за согласование и утверждение сводных бюджетов филиалов, отраслевые департаменты и управления доводят до филиалов ОАО «РЖД» утвержденные плановые бюджеты филиалов.