Департаменты (управления) оао «ржд», ответственные за формирование стоимостных показателей бюджетных заданий
| № п/п | Наименование объемного и качественного показателя бюджетных заданий | Ед. изм. | Департаменты (управления) ОАО «РЖД», ответственные за формирование стоимостных показателей бюджетных заданий |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Выручка, начисленная по всем видам деятельности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 2 | Выручка по грузовым перевозкам | млн. руб. | Центр фирменного транспортного обслуживания |
| 3 | Выручка по пассажирским перевозкам в разрезе видов сообщения | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 4 | Выручка по прочим видам деятельности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 5 | Затраты на перевозки | млн. руб. | Департамент планирования и бюджетирования |
| 6 | Себестоимость перевозок (всего, без амортизации) | коп./10 прив.ткм | Департамент планирования и бюджетирования |
| 7 | Затраты по прочим видам деятельности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 8 | Ввод в эксплуатацию основных средств | млн. руб. | Департамент инвестиционной деятельности |
| 9 | Незавершенные капитальные вложения на конец периода | млн. руб. | Департамент инвестиционной деятельности |
| 10 | Запасы на конец периода | млн. руб. | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов |
| 11 | Запасы для производственного процесса (обеспеченность запасами) | дн. | Управление планирования и нормирования материально-технических ресурсов |
| 12 | Рентабельность по прочим видам деятельности | % | Департамент корпоративных финансов |
| 13 | Период оборота текущей дебиторской задолженности (без учета авансов) | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 14 | Период оборота текущей кредиторской задолженности (без учета авансов) | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 15 | Остаток на конец периода по текущей задолженности по налогам и внебюджетным фондам | млн. руб. | Департамент налоговой политики и методологии налогового учёта |
| 16 | Изменение остатков за период по текущей задолженности по налогам и внебюджетным фондам | млн. руб. | Департамент налоговой политики и методологии налогового учёта |
| 17 | Остатки на конец периода по дебиторской задолженности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 18 | Остатки на конец периода по кредиторской задолженности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 19 | Изменение остатков за период по дебиторской задолженности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
| 20 | Изменение остатков за период по кредиторской задолженности | млн. руб. | Департамент корпоративных финансов |
Подразделения, участвующие в процедурах формирования плановых сводных бюджетов и контрольных отчетов об их исполнении, делятся на:
- филиалы, ответственные за формирование плановых сводных бюджетов филиалов (структурных подразделений) и контрольных отчетов об их исполнении;
- департаменты (управления) ОАО «РЖД», ответственные за формирование плановых сводных бюджетов Аппарата управления ОАО «РЖД» и контрольных отчетов об их исполнении;
- департаменты (управления) ОАО «РЖД», ответственные за согласование (утверждение) плановых сводных бюджетов (раздела бюджета);
- департаменты (управления) ОАО «РЖД», ответственные за формирование (консолидацию) по ОАО «РЖД» в целом плановых сводных бюджетов и контрольных отчетов об их исполнении.
В процедурах формирования плановых сводных бюджетов и контрольных отчетов об их исполнении в разрезе видов бюджетов (разделов бюджетов) и выполняемых функций участвуют департаменты (управления ОАО «РЖД» в соответствии с Регламентом) (табл. 8.2).
Таблица 8.2
- Содержание
- Введение
- 1. Бюджетирование как управленческая технология
- Виды бюджетов
- Место бюджетирования в системе управления компанией
- Бюджетный процесс
- Планирование и контроль как основа бюджетирования
- 1.6. Уровни управления бюджетным процессом
- 2. Особенности бюджетного процесса в железнодорожной компании
- 2.1 Особенности бюджетного управления в транспортной компании
- 2.3. Особенности и методы планирования в рамках бюджетирования оао «ржд»
- 2.4. Структура сводного бюджета компании
- 2.5. Центры финансовой ответственности
- Соответствие бюджетов центрам финансовой ответственности
- 3. Управленческий учет как основа бюджетного управления
- 3.1 Классификация затрат как информационная база принятия управленческих решений. Основные признаки и методы классификации
- Классификация текущих расходов железных дорог
- 3.2 Классификация методов учета затрат. Достоинства и недостатки различных методов
- 3.3 Порядок калькуляции себестоимости в железнодорожной компании
- 4. Система операционных бюджетов железнодорожной компании
- 4.1 Сущность и принципы оперативного планирования
- 4.2. Бюджет продаж
- В разделе «Выручка, начисленная по перевозкам» отражается общая сумма начисленной филиалом выручки по перевозкам вне зависимости от места оплаты (централизованно или в филиале).
- - Предоставление услуг локомотивной тяги - выручка, начисленная от предоставления клиентам оао «ржд» услуг локомотивной тяги для осуществления перевозочной деятельности;
- 4.4. Сводный бюджет затрат
- 4.5 Бюджет капитальных вложений
- 4.6 Бюджет запасов и закупок
- Порядок планирования сводного бюджета запасов и закупок:
- 5. Организация финансового планирования. Система финансовых бюджетов
- 5.1 Сущность и принципы финансового планирования
- 5.2 Система финансовых планов компании
- 5.4 Бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности
- 5.5 Разработка бюджета движения денежных средств
- 5.6 Прогнозный баланс
- Укрупненные статьи активов и пассивов
- 6. Контроль и анализ исполнения сводного бюджета компании
- 6.2 Цели и блок-схема проведения план-факт анализа
- 6.3. Анализ выполнения основных бюджетов компании
- 7. Методы планирования продаж, производства, запасов и закупок
- 7.1 Использование маржинального анализа в процессе формирования бюджетов продаж, производства, закупок
- 7.2 Планирование запасов готовой продукции
- 7.3 Планирование производственных запасов
- 7.4. Рационализация объемов незавершенного производства
- 8. Бюджетный регламент
- 8.1 Бюджетный контроллинг. График разработки бюджетов. Последовательность процедур представления, согласования и утверждения
- 8.1.1 Цель и назначение регламента формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.2 Основные термины, используемые в регламенте формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.3 Формирование целевых параметров сводных бюджетов
- 8.1.4 Формирование, согласование и утверждение плановых сводных бюджетов
- 8.2 Организация управления бюджетами. Распределение сфер ответственности и порядок взаимодействия между структурными подразделениями
- Департаменты (управления) оао «ржд», ответственные за формирование стоимостных показателей бюджетных заданий
- Филиалы, департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения сводных бюджетов
- Филиалы и отраслевые департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств
- 8.3 Порядок разрешения конфликтов интересов. График документооборота
- Варианты решения вопросов бюджетно-учетной политики
- 8.4. Корректировка утвержденных целевых параметров сводных бюджетов на год (с соответствующей корректировкой квартальных целевых параметров)
- 9. Система материального стимулирования и учет ответственности
- 9.1 Принципы построения системы материального стимулирования в компании
- 9.2 Показатели и условия премирования для различных центров финансовой ответственности в составе компании
- Доли общих и индивидуальных показателей премирования для каждой группы работников
- Альбом бюджетных форм оао «ржд»