Филиалы и отраслевые департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств
| № п/п | Наименование | Филиалы, ответственные за формирование Приложения | Департаменты (управления), ответственные за согласование и утверждение Приложения филиалов12 | Департаменты (управления), ответственные за формирование (консолидацию) Приложения в целом по ОАО «РЖД»13 |
| 1 | «Показатели операционных бюджетов в разрезе хозяйств» | х | х | х |
| 1.1 | П1 – М «Хозяйство грузовой и коммерческой работы» | Территориаль-ные и функциональные филиалы | Центральная дирекция по управлению терминально-складским комплексом | Центральная дирекция по управлению терминально-складским комплексом |
| 1.2 | П1 – Д «Хозяйство перевозок» | Центральная дирекция управления движением | Центральная дирекция управления движением | |
| 1.3 | П1 – Л «Хозяйство пассажирских сообщений» | Департамент пассажирского хозяйства | Департамент пассажирского хозяйства | |
| 1.4 | П1 – В «Вагонное хозяйство» | Департамент вагонного хозяйства | Департамент вагонного хозяйства | |
| 1.5 | П1 – Т14 «Локомотивное хозяйство»15 | Центральная дирекция по ремонту локомотивов | Центральная дирекция по ремонту локомотивов | |
| 1.6 | П1 – П «Хозяйство пути» | Департамент пути и сооружений | Департамент пути и сооружений | |
| 1.7 | П1 – Ш «Хозяйство автоматики и телемеханики» | Департамент автоматики и телемеханики | Департамент автоматики и телемеханики | |
| 1.8 | П1 –С «Хозяйство связи» | Центральная станция связи | Центральная станция связи | |
| 1.9 | П1 – КИ «Хозяйство корпоративной информатизации» | Департамент информатизации и корпоративных процессов управления | Департамент информатизации и корпоративных процессов управления | |
| 1.10 | П1 – Э «Хозяйство электрификации и электроснабжения» | Департамент электрификации и электроснабже-ния | Департамент электрификации и электроснабже-ния | |
| 1.11 | П1 – НГСВВ «Хозяйство гражданских сооружений, водоснабжения и водоотведения» | Управление объектов технологичес-кого и коммунального назначения | Управление объектов технологичес-кого и коммунального назначения | |
| 1.12 | П1 – ПР «Прочие хозяйства» | Департамент планирования и бюджетирования | Департамент планирования и бюджетирования |
- Содержание
- Введение
- 1. Бюджетирование как управленческая технология
- Виды бюджетов
- Место бюджетирования в системе управления компанией
- Бюджетный процесс
- Планирование и контроль как основа бюджетирования
- 1.6. Уровни управления бюджетным процессом
- 2. Особенности бюджетного процесса в железнодорожной компании
- 2.1 Особенности бюджетного управления в транспортной компании
- 2.3. Особенности и методы планирования в рамках бюджетирования оао «ржд»
- 2.4. Структура сводного бюджета компании
- 2.5. Центры финансовой ответственности
- Соответствие бюджетов центрам финансовой ответственности
- 3. Управленческий учет как основа бюджетного управления
- 3.1 Классификация затрат как информационная база принятия управленческих решений. Основные признаки и методы классификации
- Классификация текущих расходов железных дорог
- 3.2 Классификация методов учета затрат. Достоинства и недостатки различных методов
- 3.3 Порядок калькуляции себестоимости в железнодорожной компании
- 4. Система операционных бюджетов железнодорожной компании
- 4.1 Сущность и принципы оперативного планирования
- 4.2. Бюджет продаж
- В разделе «Выручка, начисленная по перевозкам» отражается общая сумма начисленной филиалом выручки по перевозкам вне зависимости от места оплаты (централизованно или в филиале).
- - Предоставление услуг локомотивной тяги - выручка, начисленная от предоставления клиентам оао «ржд» услуг локомотивной тяги для осуществления перевозочной деятельности;
- 4.4. Сводный бюджет затрат
- 4.5 Бюджет капитальных вложений
- 4.6 Бюджет запасов и закупок
- Порядок планирования сводного бюджета запасов и закупок:
- 5. Организация финансового планирования. Система финансовых бюджетов
- 5.1 Сущность и принципы финансового планирования
- 5.2 Система финансовых планов компании
- 5.4 Бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности
- 5.5 Разработка бюджета движения денежных средств
- 5.6 Прогнозный баланс
- Укрупненные статьи активов и пассивов
- 6. Контроль и анализ исполнения сводного бюджета компании
- 6.2 Цели и блок-схема проведения план-факт анализа
- 6.3. Анализ выполнения основных бюджетов компании
- 7. Методы планирования продаж, производства, запасов и закупок
- 7.1 Использование маржинального анализа в процессе формирования бюджетов продаж, производства, закупок
- 7.2 Планирование запасов готовой продукции
- 7.3 Планирование производственных запасов
- 7.4. Рационализация объемов незавершенного производства
- 8. Бюджетный регламент
- 8.1 Бюджетный контроллинг. График разработки бюджетов. Последовательность процедур представления, согласования и утверждения
- 8.1.1 Цель и назначение регламента формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.2 Основные термины, используемые в регламенте формирования и контроля исполнения бюджетов
- 8.1.3 Формирование целевых параметров сводных бюджетов
- 8.1.4 Формирование, согласование и утверждение плановых сводных бюджетов
- 8.2 Организация управления бюджетами. Распределение сфер ответственности и порядок взаимодействия между структурными подразделениями
- Департаменты (управления) оао «ржд», ответственные за формирование стоимостных показателей бюджетных заданий
- Филиалы, департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения сводных бюджетов
- Филиалы и отраслевые департаменты (управления) оао «ржд», участвующие в процедурах формирования и контроля исполнения показателей операционных бюджетов в разрезе хозяйств
- 8.3 Порядок разрешения конфликтов интересов. График документооборота
- Варианты решения вопросов бюджетно-учетной политики
- 8.4. Корректировка утвержденных целевых параметров сводных бюджетов на год (с соответствующей корректировкой квартальных целевых параметров)
- 9. Система материального стимулирования и учет ответственности
- 9.1 Принципы построения системы материального стимулирования в компании
- 9.2 Показатели и условия премирования для различных центров финансовой ответственности в составе компании
- Доли общих и индивидуальных показателей премирования для каждой группы работников
- Альбом бюджетных форм оао «ржд»