logo
Бюджетирование с рисунками

4.2. Бюджет продаж

Бюджет продаж может быть составлен различными способами в зависимости от специфики хозяйственной деятельности компании. Конечной целью данного бюджета не зависимо от способа составления является определение в стоимостном выражении объема реализованной продукции или прогноза выручки от реализации в разрезе видов деятельности, а также по продуктам, работам и услугам.

В данном бюджете приводятся объемные показатели, выраженные натуральными или условно-натуральными измерителями, на основе которых планируется объем выручки в стоимостном выражении с учетом уровня инфляции и изменения тарифов (табл. 4.1).

Планирование стоимостных показателей в части выручки по перевозкам осуществляется на основе их зависимости от объемных показателей перевозочной деятельности, согласно установленным индексам изменения тарифов и инфляции на планируемый период. Достижение заданных объемных показателей позволяет структурным подразделениям обеспечить указанный в сводном бюджете продаж объем выручки.

Таблица 4.1

СВОДНЫЙ БЮДЖЕТ ПРОДАЖ (СБП)

Наименование филиала

№ п/п

Наименование бюджетного показателя

Факт предшествующего периода

План

Факт

% план к факту предшествующего периода

факт к плану

% план к факту

% план к факту предшествующего периода

1

ВЫРУЧКА, НАЧИСЛЕННАЯ ПО ПЕРЕВОЗКАМ

0

0

0

0

0

0

0

2

Выручка, начисленная по грузовым перевозкам

0

0

0

0

0

0

0

3

по раскредитованию перевозочных документов

0

0

0

0

0

0

0

4

по отправлению грузов

0

0

0

0

0

0

0

5

Выручка, начисленная по пассажирским перевозкам

0

0

0

0

0

0

0

6

по отправлению пассажиров

0

0

0

0

0

0

0

7

в дальнем следовании

0

0

0

0

0

0

0

8

в пригородном сообщении

0

0

0

0

0

0

0

9

по продаже билетов

0

0

0

0

0

0

0

10

в дальнем следовании

0

0

0

0

0

0

0

11

в пригородном сообщении

0

0

0

0

0

0

0

12

Выручка, начисленная по предоставлению услуг инфраструктуры

0

0

0

0

0

0

0

13

при грузовых перевозках

0

0

0

0

0

0

0

14

при пассажирских перевозках в дальнем следовании

0

0

0

0

0

0

0

15

при пассажирских перевозках в пригородном сообщении

0

0

0

0

0

0

0

16

Выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги

0

0

0

0

0

0

0

17

при грузовых перевозках

0

0

0

0

0

0

0

18

при пассажирских перевозках в дальнем следовании

0

0

0

0

0

0

0

19

при пассажирских перевозках в пригородном сообщении

0

0

0

0

0

0

0

20

Выручка, начисленная по прочим видам деятельности

0

0

0

0

0

0

0

21

ремонт подвижного состава

0

0

0

0

0

0

0

22

техническое обслуживание тепловозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

23

техническое обслуживание электровозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

24

текущий ремонт тепловозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

25

текущий ремонт электровозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

26

капитальный ремонт тепловозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

27

капитальный ремонт электровозов клиентов

0

0

0

0

0

0

0

28

строительство объектов инфраструктуры

0

0

0

0

0

0

0

29

научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

0

0

0

0

0

0

0

30

содержание социальной сферы

0

0

0

0

0

0

0

31

прочие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

0

32

в т.ч. предоставление локомотивов в аренду

0

0

0

0

0

0

0

33

в т.ч. предоставление грузовых вагонов в аренду

0

0

0

0

0

0

0

34

предоставление услуг локомотивной тяги

0

0

0

0

0

0

0

35

ремонт подвижного состава

0

0

0

0

0

0

0

36

строительство объектов инфраструктуры

0

0

0

0

0

0

0

37

научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

0

0

0

0

0

0

0

38

содержание социальной сферы

0

0

0

0

0

0

0

39

прочие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

0

40

в т.ч. предоставление локомотивов в аренду

0

0

0

0

0

0

0

41

в т.ч. предоставление грузовых вагонов в аренду

0

0

0

0

0

0

0