Бюджетирование с рисунками

4.2. Бюджет продаж

Бюджет продаж может быть составлен различными способами в зависимости от специфики хозяйственной деятельности компании. Конечной целью данного бюджета не зависимо от способа составления является определение в стоимостном выражении объема реализованной продукции или прогноза выручки от реализации в разрезе видов деятельности, а также по продуктам, работам и услугам.

В данном бюджете приводятся объемные показатели, выраженные натуральными или условно-натуральными измерителями, на основе которых планируется объем выручки в стоимостном выражении с учетом уровня инфляции и изменения тарифов (табл. 4.1).

Планирование стоимостных показателей в части выручки по перевозкам осуществляется на основе их зависимости от объемных показателей перевозочной деятельности, согласно установленным индексам изменения тарифов и инфляции на планируемый период. Достижение заданных объемных показателей позволяет структурным подразделениям обеспечить указанный в сводном бюджете продаж объем выручки.

Таблица 4.1

СВОДНЫЙ БЮДЖЕТ ПРОДАЖ (СБП)
Наименование филиала
№ п/п	Наименование бюджетного показателя	Факт предшествующего периода	План	Факт	% план к факту предшествующего периода	факт к плану	% план к факту	% план к факту предшествующего периода
1	ВЫРУЧКА, НАЧИСЛЕННАЯ ПО ПЕРЕВОЗКАМ	0	0	0	0	0	0	0
2	Выручка, начисленная по грузовым перевозкам	0	0	0	0	0	0	0
3	по раскредитованию перевозочных документов	0	0	0	0	0	0	0
4	по отправлению грузов	0	0	0	0	0	0	0
5	Выручка, начисленная по пассажирским перевозкам	0	0	0	0	0	0	0
6	по отправлению пассажиров	0	0	0	0	0	0	0
7	в дальнем следовании	0	0	0	0	0	0	0
8	в пригородном сообщении	0	0	0	0	0	0	0
9	по продаже билетов	0	0	0	0	0	0	0
10	в дальнем следовании	0	0	0	0	0	0	0
11	в пригородном сообщении	0	0	0	0	0	0	0
12	Выручка, начисленная по предоставлению услуг инфраструктуры	0	0	0	0	0	0	0
13	при грузовых перевозках	0	0	0	0	0	0	0
14	при пассажирских перевозках в дальнем следовании	0	0	0	0	0	0	0
15	при пассажирских перевозках в пригородном сообщении	0	0	0	0	0	0	0
16	Выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги	0	0	0	0	0	0	0
17	при грузовых перевозках	0	0	0	0	0	0	0
18	при пассажирских перевозках в дальнем следовании	0	0	0	0	0	0	0
19	при пассажирских перевозках в пригородном сообщении	0	0	0	0	0	0	0
20	Выручка, начисленная по прочим видам деятельности	0	0	0	0	0	0	0
21	ремонт подвижного состава	0	0	0	0	0	0	0
22	техническое обслуживание тепловозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
23	техническое обслуживание электровозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
24	текущий ремонт тепловозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
25	текущий ремонт электровозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
26	капитальный ремонт тепловозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
27	капитальный ремонт электровозов клиентов	0	0	0	0	0	0	0
28	строительство объектов инфраструктуры	0	0	0	0	0	0	0
29	научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы	0	0	0	0	0	0	0
30	содержание социальной сферы	0	0	0	0	0	0	0
31	прочие виды деятельности	0	0	0	0	0	0	0
32	в т.ч. предоставление локомотивов в аренду	0	0	0	0	0	0	0
33	в т.ч. предоставление грузовых вагонов в аренду	0	0	0	0	0	0	0
34	предоставление услуг локомотивной тяги	0	0	0	0	0	0	0
35	ремонт подвижного состава	0	0	0	0	0	0	0
36	строительство объектов инфраструктуры	0	0	0	0	0	0	0
37	научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы	0	0	0	0	0	0	0
38	содержание социальной сферы	0	0	0	0	0	0	0
39	прочие виды деятельности	0	0	0	0	0	0	0
40	в т.ч. предоставление локомотивов в аренду	0	0	0	0	0	0	0
41	в т.ч. предоставление грузовых вагонов в аренду	0	0	0	0	0	0	0

Содержание