8.1.3 Формирование целевых параметров сводных бюджетов

Этапы формирования, согласования и утверждения целевых параметров сводных бюджетов, а также плановых сводных бюджетов на год и квартал представлены на рис. 8.1, 8.2.

Рис. 8.1. Этапы формирования, согласования и утверждения целевых параметров сводных бюджетов, а также плановых сводных бюджетов на год

Рис. 8.2. Этапы формирования, согласования и утверждения целевых параметров сводных бюджетов, а также сводных бюджетов на квартал

Департамент экономической конъюнктуры и стратегического развития в срок до 1 июня года, предшествующего планируемому году, разрабатывает и доводит до сведения Департамента планирования и бюджетирования, Департамента корпоративных финансов, Департамента пассажирских сообщений, Управления планирования и нормирования материально-технических ресурсов и Центра фирменного транспортного обслуживания (далее - департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов) показатели среднесрочного прогноза железнодорожных перевозок ОАО «РЖД» с учетом создания дочерних и зависимых обществ (приложение 2).

Департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов, в срок до 1 августа года, предшествующего планируемому году, доводят до Департамента коммерческой работы в сфере грузовых перевозок, Департамента управления перевозками, Департамента пассажирских сообщений, Дирекции железнодорожных вокзалов, Центральной дирекции по ремонту грузовых вагонов, Центральной станции связи, Департамента вагонного хозяйства, Департамента локомотивного хозяйства, Департамента пути и сооружений, Департамента автоматики и телемеханики, Департамента информатизации и корпоративных процессов управления, Департамента электрификации и электроснабжения, Управления объектов технологического и коммунального значения, Департамента социального развития (далее - отраслевые департаменты и управления) годовые значения показателей финансового плана ОАО «РЖД», утвержденные бюджетным комитетом ОАО «РЖД».

Отраслевые департаменты и управления на основе годовых значений показателей финансового плана ОАО «РЖД», а также инвестиционного плана ОАО «РЖД» и других утвержденных целевых программ ОАО «РЖД» направляют в департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов, предложения по планированию целевых параметров сводных бюджетов по ОАО «РЖД» в целом, а также предложения по планированию целевых параметров операционных бюджетов (объемных и качественных показателей) с соблюдением следующих сроков:

- предложения по планированию годовых целевых параметров сводных бюджетов – в срок до 15 августа года, предшествующего планируемому году;

- предложения по планированию целевых параметров сводных бюджетов на квартал – в срок не позднее, чем за 42 календарных дня до начала планируемого квартала.

Департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов разрабатывают проекты целевых параметров сводных бюджетов для ОАО «РЖД» в целом и согласовывают их с отраслевыми департаментами и управлениями.

Регламентом предусмотрено, что проекты годовых целевых параметров сводных бюджетов должны быть определены в срок до 1 сентября года, предшествующего планируемому году, а проекты целевых параметров сводных бюджетов на квартал определяются в срок не позднее, чем за 37 календарных дней до планируемого квартала.

Проекты целевых параметров сводных бюджетов в разрезе филиалов доводятся до них ОАО «РЖД» в автоматизированной системе бухгалтерского учёта (АСБУ):

- проекты годовых целевых параметров сводных бюджетов – до 25 сентября года, предшествующего планируемому году;

- проекты целевых параметров сводных бюджетов на квартал – не позднее, чем за 30 календарных дней до планируемого квартала.

На следующем этапе филиалы ОАО «РЖД» согласовывают проекты целевых параметров сводных бюджетов с департаментами (управлениями), ответственными за их формирование, при этом должны соблюдаться следующие сроки:

- проекты годовых целевых параметров сводных бюджетов – в срок до 12 октября года, предшествующего планируемому году;

- проекты целевых параметров сводных бюджетов на квартал – в срок до 11 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

При наличии разногласий департаменты (управления), ответственные за формирование целевых параметров сводных бюджетов запрашивают в случае разногласий по проектам целевых параметров сводных бюджетов дополнительную информацию от филиала ОАО «РЖД» для решения вопроса согласования. В случае если разногласия остаются, окончательное решение по значению показателя принимается на основании решения Бюджетного комитета ОАО «РЖД». В Бюджетный комитет представляют проекты годовых целевых параметров сводных бюджетов в срок до 14 октября года, предшествующего планируемому году, а проекты целевых параметров сводных бюджетов на квартал – в срок до 12 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

Далее утвержденные годовые целевые параметры сводных бюджетов доводятся до филиалов ОАО «РЖД», Департамента планирования и бюджетирования, Департамента корпоративных финансов в срок до 15 октября года, предшествующего планируемому году, а квартальные параметры в срок до 13 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.