14.3. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1. Виды ответственности.

1. Виды нарушений валютного законодательства.

2. Ответственность должностных лиц.

3. Порядок взыскания штрафов и иных санкций.

1. Ответственность за нарушение валютного законодательст­ва установлена ст. 14 федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 22.07.08 г.) в виде:

• взыскания в доход государства всего полученного по не­действительным в силу настоящего Закона сделкам;

• взыскания в доход государства необоснованно приобре­тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

2. Резиденты и нерезиденты несут ответственность за:

• отсутствие учета валютных операций;

• ведение учета валютных операций с нарушением уста­новленного порядка;

• непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и инфор­мации в виде штрафов в пределах суммы, которая: а) не была учтена; б) была учтена ненадлежащим образом; в) по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.

При повторном нарушении указанных правил, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты и нерезиденты несут ответственность в виде:

• взыскания в доход государства, сумм, указанных в п. 1 ст. 14 Закона, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ;

• приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

• других санкций, установленных законодательством Рос­сийской Федерации.

3. Должностные лица юридических лиц-резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц-нерези­дентов, а также физические лица, виновные в нарушении ва­лютного законодательства, несут уголовную, административ­ную и гражданско-правовую ответственность.

3. Взыскание штрафов и иных санкций производится ор­ганами валютного контроля: с юридических лиц - в бесспорном порядке; с физических лиц - в судебном порядке.