Вопрос 38 Денежный оборот и его структура. Соотношение наличного и безналичного денежного оборота и его значение для эффективного функционирования экономики

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Денежный оборот является составной частью платежного оборота. Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный. Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

- центральным банком и коммерческими банками;

- коммерческими банками;

- предприятиями и организациями;

- банками и предприятиями (организациями);

- банками и населением;

- предприятиями, организациями и населением;

- физическими лицами;

- банками и финансовыми институтами различного назначения;

- финансовыми институтами и населением.

Денежный оборот обслуживает не только рыночные, но и распределительные отношения в национальном хозяйстве. Это, прежде всего, финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов, кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

В условиях рыночной модели экономики особенности денежного оборота следующие:

-обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части распределительные отношения;

- служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

- функционирует в условиях существования различных форм собственности;

- децентрализован – его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;

- безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом – налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота;

- эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных денег – государственный банк.

Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

- юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

- юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам, доходов по ценным бумагам;

- юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

Весь безналичный оборот – платежный, поскольку предполагает разрыв во времени движения товаров и денежных средств.

В своей работе по организации безналичных расчетов бухгалтеры предприятий и банков используют организационно-экономические приемы, с помощью которых осуществляется движение денежных средств. Совокупность этих приемов представляет собой механизм безналичных расчетов.

Главный бухгалтерский прием по организации безналичного оборота – открытие расчетного счета предприятия в банке. Бюджетные организации открывают в банках текущие счета. Для учета операций по выдаче и возврату ссуд открываются ссудные счета. Для перевода денежных средств предприятий-плательщиков предприятиям-поставщикам, расположенным в разных населенных пунктах, банки открывают свои корреспондентские счета. Другой прием механизма безналичных расчетов – выбор способа совершения платежей по счетам предприятий в банках и установление форм согласия плательщика на совершение платежа – акцепта. Далее выбираются бланки денежных документов и этапы их бухгалтерской обработки.

Вопрос 39 Экономическая сущность инфляции, типы и причины возникновения. Виды инфляции, формы проявления и социально-экономические последствия. Особенности инфляции в России. Современная антиинфляционная политика

Инфляция – это процесс переполнения каналов обращения денежной массой сверх потребностей товарооборота, что вызывает обесценивание денежной единицы и рост товарных цен.

Различают денежные и неденежные причины инфляционного роста цен.

Денежные: финансирование дефицита госбюджета за счет эмиссии; увеличение государственных расходов; кредитная экспансия банков; приток иностранной валюты в страну. Такие факторы ведут к повышению совокупного спроса в экономике, при этом количество денег превышает общее предложение товаров и услуг (инфляция спроса).

Неденежные: монополизация экономики, общее повышение цен на энергоресурсы, опережающие темпы роста оплаты труда по сравнению с темпами роста производительности труда. Эти факторы приводят к росту себестоимости товаров и услуг, а в конечном итоге – к росту цен (инфляция издержек).

В соответствии с принятыми признаками классификации выделяют следующие виды: инфляцию спроса и издержек; умеренную, галопирующую и гиперинфляцию; инфляцию сбалансированную и несбалансированную, ожидаемую и неожидаемую, открытую и подавленную, импортируемую и экспортируемую.

Показателями, характеризующими уровень инфляции, являются индексы цен – относительные величины, показывающие динамику цен (индекс стоимости жизни, индекс потребительских цен, индекс розничных цен, индекс оптовых цен).

Инфляция влияет на темпы и пропорции экономического роста, занятость, инвестиции, сферу денежного обращения и кредита, сферу финансов.

Социально-экономические последствия инфляции:

- деформирование рыночного механизма, поскольку цены перестают отражать реальные потребности субъектов рынка и их динамику

- возникают перераспределительные эффекты, в рамках которых проигрывают лица, имеющие фиксированные доходы, а выигрывают предприниматели, поднимающие цены на свои товары и услуги

- снижаются текущие реальные доходы и благосостояние населения

- усиливается неопределенность при принятии инвестиционных решений

- инфляция разрушает систему регулирования экономики, поскольку цены на товары, процентные ставки, номинальная заработная плата не представляет собой объективной ценовой информации.

Основные направления современной антиинфляционной политики: дефляционные действия (или регулирование спроса); политика доходов (или политика издержек); конкурентное стимулирование производства (или активная промышленная политика, характеризующаяся государственной поддержкой национального производства).

Среди прямых методов управления инфляцией выделяют регулирование цен, кредитов, пределов заработной платы, валютного курса.

Косвенные методы включают:

- управление эмиссией

- регулирование процентных ставок коммерческих банков через изменение ставки рефинансирования (учетной ставки Центрального банка)

- определение нормы обязательного резервирования для коммерческих банков

- осуществление операций Центрального банка на открытом рынке ценных бумаг.

Уникальный характер российской инфляции требует использования особых методов ее регулирования. Темп инфляции в экономике России (2005г. – 10,9%, 2006г. – 9,0%, 2007г. – 11,9%) остается значительно выше показателей развитых стран. Практически в течение всего периода, начиная с 1999г. в стране преобладает инфляция издержек.

Усиление инфляционного давления на экономику за период 2004-2008гг. связано с:

- опережающим ростом доходов населения по сравнению с производительностью труда;

- развитием потребительской инфляции как следствие проведенной монетизации льгот;

- снижением уровня налогообложения, повлиявшим на рост заработной платы;

- избыточной и слабо управляемой ликвидностью в банковской системе;

- высоким ростом тарифов на услуги естественных монополий и цен на рынке жилья;

- растущими государственными резервами и значительным притоком иностранных инвестиций в страну;

- повышением мировых цен на нефть и продовольствие.

Ученые и практики выделяют следующие направления снижения российской инфляции, имеющей преимущественно немонетарный характер:

- не допускать роста внутренних цен на сырье и энергоносители вслед за мировыми ценами, используя экспортные пошлины и налоги;

- применять антимонопольные меры в отношении естественных монополий, обеспечивая действенный контроль над тарифами;

- разработать программу развития кредита в рамках единого монетарного плана с целью его позитивного влияния на экономический рост и денежное обращение;

- создать полноценную систему рефинансирования банков; образовать при Банке России научный экспертный совет для обсуждения вопросов развития и совершенствования деятельности денежно-кредитных институтов;

- развивать экономическую активность в сферах, связанных с высокой степенью переработки, снижать давление на бизнес со стороны государства;

- стимулировать рост предложения продовольственных товаров путем повышения уровня конкуренции и регулирования импорта сельскохозяйственной продукции;

- укреплять доверие российского общества к рублю, властным структурам, участникам рынка, ввести мониторинг инфляционных ожиданий;

- проводить консервативную денежную и бюджетную политики.