logo search
Ответы по ГЭК 2010 г новые

6. Организация валютного контроля в России.

Понятие валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля в РФ. Роль уполномоченных банков в организации валютного контроля в России.

Согласно федеральному закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 г. валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки (основные агенты, все расчёт идут через них), подотчётные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчётные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Банк России устанавливает порядок предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учёта валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.

Основной инструмент валютного контроля в РФ – Паспорт сделки – оформляется по внешнеторговому контракту или по кредитному договору, за исключением случаев:

  1. по операции между нерезидентом и уполномоченным банком;

  2. по операции между нерезидентом и федеральными органами исполнительной власти (МинФин), уполномоченными на проведение таких операций;

  3. если сумма по кредитному договору или контракту не менее 5000 долл. США;

  4. если резидентом является физическое лицо.

Паспорт сделки оформляется в уполномоченных банках.

Паспорт сделки, оформляемый по внешнеторговому контракту.

Реквизиты:

  1. № паспорта сделки

  2. Наименование уполномоченного банка

  3. Реквизиты экспортёра и импортёра (резиденты, нерезиденты)

  4. Общие сведения о контракте:

- № внешнеторгового контракта;

- валюта цены контракта;

- сумма по контракту;

- код товара по контракту (в соответствии с таможенными правилами);

- защитная оговорка по контракту (если она применяется).

5. Информация о разрешениях (если на сделку требуются особые разрешения)

6. Справочная информация (в т.ч. номер Паспорта сделки по этому же договору, в других банках).

Паспорт сделки, оформляемый по кредитному договору

Реквизиты:

  1. № паспорта сделки

  2. Наименование уполномоченного банка

  3. Реквизиты экспортёра и импортёра (резиденты, нерезиденты)

  4. Общие сведения о кредитном договоре:

- № кредитного договора;

- сумма по договору;

- защитная оговорка и др.

5. Информация о разрешениях (если на сделку требуются особые разрешения)

6. Справочная информация

7. Специальная информация о самом кредите:

- график платежей, по погашению кредита и процентов по нему;

- стоимость кредита (процентная ставки по нему);

- если кредит предоставляется траншами (по частям), то график поступления этих сумм.

Паспорт сделки оформляется в течение 15 дней с момента пересечения таможенной границы.

Досье паспорта сделки: включает сам Паспорт сделки; подтверждающие документы; справки по валютным операциям; выписки со счёта.

Паспорт сделки закрывается:

  1. по письменному заявлению резидента, в случае перевода Паспорта сделки в другой банк;

  2. в случае исполнения всех обязательств по контракту или кредитному договору;

  3. либо через 180 дней с даты, когда обязательства по контракту или кредитному договору должны были быть фактически исполнены.

Банк России устанавливает порядок предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, (списание или зачисление на счета валюты, в уполномоченных банках) осуществляемых резидентами с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим вывоз товаров с таможенной территории РФ или ввоз товаров на таможенную территорию РФ, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением указанных валютных операций.

Документы резидентов (юр.лиц и ИП), предоставляемые для проведения валютных операций, в уполномоченный банк:

  1. При списании или зачислении иностранной валюты:

- справка о валютных операциях (наименование уполномоченного банка, реквизиты лица, код вида валютной операции, отметка о списании или зачислении средств, сама сумма, печать банка о валютном контроле, подписи сторон – Ген.директора и главного бухгалтера)

- иные документы, указанные в ФЗ «О валютном регулировании и контроле»;

  1. При списании или зачислении национальной валюты:

- расчётный документ, реквизиты как в справке о валютных операциях (наименование уполномоченного банка, реквизиты лица, код вида валютной операции, отметка о списании или зачислении средств, сама сумма, печать банка о валютном контроле, подписи сторон – Ген.директора и главного бухгалтера)

- документы, указанные в ФЗ «О валютном регулировании и контроле».

Документы резидентов (юр.лиц и ИП), предоставляемые для оформления Паспорта сделки, в уполномоченный банк:

- 2 пустых экземпляра Паспорта сделки (заполняет менеджер банка);

- внешнеторговый контракт или кредитный договор (основание);

- разрешение, (если требуется) на проведение данной валютной операции;

- иные документы, которые запросит банк.