logo
Ответы по ГЭК 2010 г новые

Кредитование как разновидность расчётов

Основными видами являются:

  1. Фирменный кредит – экспортёр предоставляет кредит иностранному покупателю в форме отсрочки платежа, разновидностью такого кредита является аванс покупателя, которые выплачивается иностранному поставщику после подписания контракта, в размере 10-15% стоимости контракта.

  2. Вексельный кредит – кредит, оформляемый путём выставления переводного векселя на импортёра, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платёжных документов (элемент кредитования состоит в том, что вексель погашается не сразу, а через определённое время).

  3. Кредит по открытому счёту – существует в расчётах с постоянными контрагентами при многократных поставках.

  1. Факторинг – форма кредитования, выражающаяся в инкассировании дебиторской задолженности клиента, (покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортёра к иностранному импортёру в размере 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). Т.е. экспортёр сразу получает 70-90% суммы от факторинговой компании (или банка), остальные зачисляются экспортёру, после истребования с импортёра, за вычетом комиссии компании-фактору.

Регрессный факторинг – если банк или факторинговая компания, не смогут истребовать долг у должника (импортёра и т. п.), то экспортёру придётся вернуть денежные средства, которые он получил от факторинговой компании или банка (если задолженность признана «безнадёжной», то экспортёр обязан вернуть полученную сумму обратно!)

Безрегрессный факторинг – не даёт возможности фактору или банку получить от экспортёра средства за покупку долга обратно.

  1. Форфейтинг (от франц. «отдавать право») – форма кредитования экспортёра банком или финансовой компанией (форфейтером) путём покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условиях векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Чем дольше срок погашения, тем больше будет комиссия форфейтера. Без регресса, т.е. нельзя всё вернуть обратно.

  1. Овердрафт – отрицательный баланс на текущем счёте клиента, приобретающий иногда статус кредита. Поэтому он предоставляется немногими банками. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств со счёта клиента банком сверх остатка средств на счёте, в результате чего образуется дебетовое сальдо. (достаточно высокие проценты, необходимо отдельное соглашение банка с клиентом).

Акцептный кредит – выражается в том, что экспортёр получает возможность выставлять на банк векселя на определённую сумму, но в рамках кредитного лимита. Банк, в сою очередь, акцептует эти векселя и тем самым гарантирует их оплату должником в установленные сроки. Эта форма является весьма распространённой в банковской практике. (расплатиться с поставщиками векселями→векселя идут в банк→банк их акцептует→ потом импортёр платит банку).